Налог на построенный частный дом

Содержание

Как правильно и корректно рассчитать налог на частный дом и землю? Формулы расчета, кто может не платить

Налог на построенный частный дом

Имущество россиян облагается налогом. Это означает, что за владение жилой и нежилой недвижимостью (дома, квартиры, гаражи и пр.) необходимо ежегодно платить в бюджет процент от стоимости объекта.

Если в собственности находится частный дом, то заплатить придётся не только имущественный налог на жилище, но и пошлину за владение участком, на котором здание построено.

Как рассчитать налог на дом и землю?

Владельцы частных домов обязаны платить сразу 2 налога: на имущество и на землю. Это не связанные между собой виды пошлин, для каждой используется свой порядок оплаты и ставки применяются разные.

Какие данные необходимы

Расчёт любого налога происходит на основе нескольких параметров:

  • Объекта налогообложения.
  • Налоговой базы.
  • Ставки.

Налог на землю

При подсчёте земельного налога эти параметры будут выглядеть следующим образом:

  • Объект – сам участок.
  • Налоговая база – кадастровая стоимость объекта.
  • Ставка – не более 0.3 или 1.5% (в зависимости от типа участка и его территориального расположения) (ст. 394 НК РФ).

Земельный налог рассчитывается по кадастровой стоимости участка (ст. 390 НК РФ). Она фиксируется на начало года, за который производится оплата.

Конкретную цену объекта государственный кадастровый орган определяет самостоятельно. Получить эти данные можно в Росреестре, в том числе онлайн (через сайт организации).

Для расчёта итоговой суммы к оплате пошлины применяют формулу:

Н = Кст х Д х Ст х Кв, где

  • Н – налог.
  • Кст – кадастровая стоимость.
  • Ст – ставка.
  • Кв – коэффициент владения (для участков, находящихся в собственности менее 1 календарного года).

Если у участка сразу несколько владельцев (он находится в общей долевой собственности), налог рассчитывается пропорционально доле каждого собственника. Если собственность совместная, пошлина рассчитывается в равных долях.

Ставки

Земельный налог относится к местным. То есть деньги, полученные от налогоплательщиков, отправляются в бюджет муниципального образования, в котором расположен участок. Ставки для оплаты пошлины также определяются местными властями.

При этом Налоговым кодексом установлено, что их размер не может превышать:

  • 0.3% в отношении участков:
    • расположенных на землях сельскохозяйственного назначения;
    • предназначенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства, а также дачного хозяйства;
    • занятых многоквартирными домами;
    • предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;
  • 1.5% – для всех других типов.

Местные органы власти уполномочены устанавливать собственный уровень пошлин. Ставки могут быть дифференцированы в зависимости от категорий земель и вида разрешенного использования земельного участка.

Льготы

При подсчёте налога могут применяться льготы. Они делятся на:

Федеральные льготы полностью освобождают от уплаты пошлины коренные малочисленные народы разных территорий РФ, если их земельные участки используются для сохранения культурных традиций.

Местные льготы определяются каждым муниципальным образованием самостоятельно. Узнать, какие послабления используются в конкретном регионе можно на сайте ФНС.

Налог на жилой дом

Пошлина относится к имущественным налогам. Им облагаются как жилые, так и нежилые объекты недвижимости. При подсчёте используются следующие данные:

  • Объект налогообложения – жилой дом (в том числе строения, расположенные на земельных участках с целевым назначением – для ведения подсобного, дачного, садового или огороднического хозяйства) (п. 2 ст. 401 НК РФ).
  • Налоговая база – кадастровая стоимость объекта (или инвентаризационная для регионов, не перешедших на новую система расчёта налога) (п. 2 ст. 402 НК РФ).
  • Ставка – от 0 до 2% (в зависимости от вида объекта и региона).

Расчёт налога происходит по формуле:

Н = (Кст – Нв) х Ст х Пкф, где

  • Н – налог.
  • Нв – налоговый вычет.
  • Кст – кадастровая стоимость.
  • Ст – ставка.
  • Пкф – понижающий коэффициент (установлен на переходный период с системы расчёта по инвентаризационной стоимости на кадастровую, колеблется от 0.2 до 0.6 в зависимости от региона).

Как рассчитывается налог на одно-, двух- и трехэтажный дом?

Итоговая сумма к оплате полностью зависит от налоговой базы. Для частного дома это будет стоимость объекта. Именно цена жилища, которую установил государственный кадастровый орган, определяет конечный размер налога. Никакие другие параметры (высота, этажность, наличие мансарды и пр.) на него не влияют.

Тем не менее конкретный расчёт будет зависеть от региона, в котором расположен дом. Речь идёт не только о конкретной ставке. Алгоритм вычисления определяется системой подсчётов, применяемой в конкретном субъекте РФ – на основе кадастровой или инвентаризационной стоимости.

К 2020 году все регионы страны должны перейти на кадастровую систему подсчёта налога. Тем не менее на данный момент 11 субъектов РФ продолжают рассчитывать имущественную пошлину на базе инвентаризационной стоимости.

Расчёт налога по кадастровой стоимости

Он происходит по формуле:

Н = (Кст – Нв) х Ст х Пкф, где

  • Н – налог.
  • Нв – налоговый вычет.
  • Кст – кадастровая стоимость.
  • Ст – ставка.
  • Пкф – понижающий коэффициент (установлен на переходный период с системы расчёта по инвентаризационной стоимости на кадастровую, колеблется от 0.2 до 0.6 в зависимости от региона).

Расчёт налога по инвентаризационной стоимости

При исчислении налога по старой системе налоговую базу составит инвентаризационная стоимость квартиры (узнать её можно в БТИ, на сайте ФНС, на сайте Росреестра).

Формула расчёта:

Н = Ист х Ст х Кфд, где

  • Н – налог.
  • Ист – инвентаризационная стоимость.
  • Ст – ставка.
  • Кфд – Коэффициент-дефлятор (На 2019 год установлен в размере 1.518) (Приказ Минэкономразвития от 30.10.2018 г. № 595).

Расчёт налога по «переходной» формуле

В соответствии с п. 8 ст.408 НК РФ, на период перехода на новые правила, помимо понижающего коэффициента, регионами может применяться особая формула для налога на недвижимость. Суть её – в уплате налоговой ставки с разницы между кадастровой и инвентаризационной стоимости.

Формула выглядит так:

Н = (Нк – Ни) x К + Ни, где

  • Н – налог к уплате.
  • Нк – налог, рассчитанный из кадастровой стоимости.
  • Ни – налог, рассчитанный по предыдущей системе (инвентаризационной стоимости).
  • К – понижающий коэффициент.

Какие помещения облагаются налогом в частном доме?

Налог платится не за отдельные части дома, а за весь жилой объект, если он попадает под критерии имущества, облагаемого пошлиной. Конечная сумма будет высчитываться на основе кадастровой (инвентаризационной) стоимости жилища. Она устанавливается Росреестром на основе оценки, проведённой кадастровым инженером (ФЗ №237 «О государственной кадастровой оценке»).

Оценка проводится по общей для всей страны методике, которая утверждена Министерством экономического развития (Приказ Министерства экономического развития РФ от 1 марта 2016 г. № 90).

На конечную кадастровую стоимость влияет совокупность факторов: площадь, материал и год постройки, разрешенное использование, наличие коммуникаций, экономическая ситуация в регионе и т.д.

В любом случае площадь дома является одним из определяющих критериев в его оценке (смотрите: как быстро посчитать площадь и объем помещения).

Исходя из установленной единой методики, в общую площадь жилого дома включаются:

  • Любые ниши выше 2 метров в высоту, арочные проемы шире 2 метров, участок под внутренней лестницей выше 1,6 метра.
  • Суммы площадей всех частей жилища, включая помещения вспомогательного использования, которые предназначены для бытового использования. Сюда не входят: балконы, лоджии, веранды и терассы с эксплуатируемой кровлей.

В площадь жилого здания не включаются:

  • Подполье для проветривания жилого здания.
  • Не эксплуатируемый чердак.
  • Технический подпол и чердак.
  • Крыльцо.
  • Наружные открытые лестницы.

Эксплуатируемая кровля при подсчете площади жилого здания приравнивается к площади террас.

Налог на фундамент частного дома

В перечень строений, облагаемых имущественным налогом, входят объекты незавершенного строительства (ст. 401 НК РФ). Фундамент попадает под этот критерий.

При этом в Налоговом кодексе указано, что налогоплательщиками считаются только те физические лица, за которыми зарегистрировано право собственности на объект налогообложения (ст. 400 НК РФ).

Если недостроенный объект не поставлен на кадастровый учёт, он не попадает под категорию построек, облагаемых налогом.

Кто должен платить налог на дом?

Налог за частный дом платят все физические лица, в собственности которых находится:

  • Дом, признанный жилым в соответствии с кадастровым паспортом объекта.
  • Дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, также относятся к жилым домам (п. 2 ст. 401 НК РФ).

Налог платится за каждый месяц владения частным домом. При этом полный месяц владения засчитывается, если собственность была приобретена (или отдана) до 15-го числа.

В каких случаях налог на недвижимость платить не нужно?

Не платят налог лица, попадающие под льготные категории налогоплательщиков. К ним относятся:

  • Герои России и Советского союза, участники ВОВ.
  • Инвалиды 1 или 2 группы, дети-инвалиды.
  • Пострадавшие от чернобыльской катастрофы лица и граждане, участвующие в ликвидации атомных аварий.
  • Отдельные категории военнослужащих, уволенных с военной службы и члены их семей.
  • Пенсионеры по старости и граждане, достигшие возраста 60 и 65 лет для женщин и мужчин.

Освобождаются от уплаты налога на имущество граждане, в собственности которых:

  • Жилые и хозяйственные строения площадью до 50 кв. м., расположенные на участках в садоводческих и дачных некоммерческих объединений граждан.

Каждый собственник частного дома обязан делать за него отчисления в региональный бюджет. При этом заплатить придётся не только за жильё, но и за земельный участок, на котором оно построено.

Влиять на итоговую сумму к оплате будет кадастровая стоимость как участка, так и жилого дома. Прочие параметры здания (этажность, наличие мансарды и др.) на размер налога не влияют.

Источник: https://DomaVlad.ru/zakon-i-strojka/nalog-na-chastnyj-dom.html

Налог на частный дом в 2020 году для физических лиц: как рассчитать?

Налог на построенный частный дом
Спросить у юриста быстрее. Это бесплатно!

Бесплатная консультация юриста
Москва и МО: +7 499 938-93-12
СПб и область: +7 812 467-39-73
Фед. номер: 8 800 350-73-54

ПРОВЕДЕНО КОНСУЛЬТАЦИЙ: сегодня – 21, за месяц – 687, за год – 11 345

Владельцы частных домов, земельных участков и другой недвижимости обязаны оплачивать налоги. Эта обязанность не зависит ни от возраста собственника, ни от периода владения имуществом.

Такого понятия, как «налог на частный дом», в российском законодательстве нет: речь идет об имущественном налоге. Квитанции с фиксированной суммой плательщикам ежегодно приходят из ФНС.

Но рассчитать сумму платежа нетрудно и самостоятельно, и вот как это можно сделать.

Особенности налогообложения частных домов в 2020 году

Порядок исчисления и уплаты налога на частные дома регулируется нормами главы 32 НК РФ. В соответствии с этим документом плательщиками налога признаются физические лица, в собственности которых имеется такое имущество. Арендаторы, в том числе лица, снимающие помещение на условиях долгосрочной аренды, субъектами налогообложения не являются.

Налогообложение частных домов имеет следующие особенности:

  • Имущественный налог относится к категории местных. Деньги, собранные с владельцев домов, поступают в бюджет муниципального образования и распределяются внутри региона.
  • Если здание принадлежит нескольким собственникам, на него начисляется единый налог. Каждый домовладелец рассчитывается с бюджетом пропорционально размера доли.
  • Хозяева домов площадью меньше 50 кв.м. освобождаются от обязательных выплат. Но есть условие: территория, на которой построен дом, должна быть предназначена для ведения садового или дачного хозяйства.

Базой расчета такого налога преимущественно является кадастровая стоимость. Правда, закон допускает и привязку налога к инвентаризационной стоимости. По этой причине некоторые муниципальные образования еще используют в расчетах данные БТИ. Но в большинстве регионов все-таки практикуется кадастровая оценка

Какие факторы влияют на размер налога на дом

Кроме инвентаризационной или кадастровой цены постройки, на величину налога влияют следующие факторы:

  1. Регион, в котором расположен частный дом.
  2. Разновидность территориальной зоны.
  3. Тип объекта, подлежащего налогообложению.
  4. Площадь, количество этажей и другие характеристики строения.

Цокольные этажи домов, используемые под гаражи, при расчете общей площади не учитываются. Ведь по закону это считается уже не совсем дом, а машино-место. В большинстве муниципалитетов такие объекты освобождаются от выплаты налога.

Иногда хозяева частных домов оборудуют в подвалах спортзалы, гардеробные и даже бассейны. Такие помещения считаются нежилыми, но в технических планах они отмечаются. Соответственно, в налогооблагаемую базу эти квадратные метры включаются, хотя вряд ли они сильно повлияют на сумму в квитанции.

Имущественным налогом облагается даже фундамент частного дома. Правда, вносить платежи владельцы объектов незавершенного строительства не торопятся. Но если это нарушение будет обнаружено – налог начислят по полной программе, да еще со штрафами.

Ставки налога на недвижимое имущество в 2020 году для физических лиц

Ставки налоговых сборов, установленные законодательством, зависят от типа постройки и выглядят так:

  • 0,1% инвентаризационной и кадастровой стоимости частных домов, парковочных мест и гаражей.
  • 2% начисляется в случаях, когда цена в соответствии с кадастром превышает 300 млн.руб., а недвижимость используется под офис или для иных коммерческих целей.
  • 0,5% стоимости взимается за объекты других типов.

Закон предоставляет регионам право корректировать ставки налога в сторону уменьшения или увеличения. При этом повышать процент разрешается не больше, чем в три раза.

Порядок расчета налога на частный дом

Налог на частный дом может быть рассчитан по следующей формуле:

  1. Кадастровую стоимость объекта необходимо умножить на ставку налога.
  2. Следующий этап – умножение инвентаризационной цены на эту же ставку.
  3. Из первого результата нужно вычесть второй.
  4. Сумму, полученную в итоге, необходимо умножить на понижающий коэффициент.
  5. К итоговому показателю прибавляется сумма налогового платежа, рассчитанного по инвентаризационной стоимости.

В качестве понижающего коэффициента используется показатель, на который окончательная сумма налога может быть снижена. В каждом регионе устанавливается свой коэффициент, составляющий 0,2, 0,4 либо 0,6.

Быстро подсчитать стоимость предстоящего платежа поможет интерактивный калькулятор налога на имущество физических лиц 2020. Такой сервис есть на сайте ФНС РФ. Для получения информации нужно ввести кадастровый номер, тип объекта, его площадь. Если владельцу принадлежит доля в частном доме – необходимо указать ее размер и период владения.

Льготы по уплате налога на частный дом

Законодатель предоставляет определенным категориям плательщиков льготы при налогообложении недвижимости. Льгота может быть распространена только на одну единицу имущества, объект собственник выбирает сам. Существует и ограничение: снизить размер налога на недвижимость, стоимость которой превышает 300 млн.руб., не получится.

Кроме владельцев домов площадью меньше 50 кв.м., право на получение льгот имеют:

  • Ветераны ВОВ.
  • Пенсионеры, вышедшие на пенсию по возрасту и по другим основаниям.
  • Герои РФ и СССР.
  • Воины-афганцы.
  • Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС.
  • Члены семей военных, которые потеряли кормильца.
  • Представители творческих профессий (скульпторы, художники, дизайнеры), использующие помещение в качестве студии.

Существует и несколько других категорий, перечень которых указан в ст.407 НК РФ. Кроме того, льготный список может быть расширен по инициативе местных властей.

Для получения льготы необходимо обратиться в региональное отделение ФНС напрямую или через МФЦ. С собой надо взять паспорт, свидетельство ИНН, документы на частный дом и удостоверение, подтверждающее право на привилегии.

Таким образом, вычислить размер налога на частный дом несложно. Главное – не забыть его вовремя оплатить. Просрочки чреваты штрафами со стороны налоговых органов, а если накопится большая сумма, сотрудники ФНС могут подать в суд.

Остались вопросы по налогообложению частных домов? Мы готовы ответить на них прямо сейчас!

ОСТАЛИСЬ ВОПРОСЫ? СПРОСИТЕ У ЮРИСТА:

Источник: https://Yur01.com/zhilishhnoe-pravo/house/kak-rasschityvaetsya-nalog-na-dom-dlya-fizicheskih-lits

Как посчитать налог на строения на земельном участке

Налог на построенный частный дом

Обладатели дач, частных домов нередко интересуются, какой налог на строения на земельном участке нужно платить.

Приведенные материалы познакомят читателя с налогообложением различных типов построек, льготами.

Хозяин недвижимости узнает о способах уменьшения налогового бремени за счет вычета стоимости 50 м², о возможности избежать или уменьшить налог, сэкономить средства без нарушения норм гл. 32 НК России.

Согласно налоговому кодексу РФ налог на постройки платить нужно. Вот только на все ли?

Принципы системы налогообложения строений

Постройки с фундаментом, взаимосвязанные с землей без возможности их перемещения, являются недвижимым имуществом (статья 130 ГК России). Каждый собственник участка с недвижимостью, капитальными придомовыми сооружениями обязан уплачивать налог. Суммы сбора неодинаковы, о его точном размере известят после оформления объекта.

Строения без фундамента признаны временными – это движимое имущество. Сбор на него не начисляется по причине отсутствия прочной связи строений с землей. Для подтверждения этого факта необходима справка кадастрового органа или БТИ.

Сбор начисляется за прошедший календарный год. Платеж производится до 1.12 следующего налогового периода.

Налог на земли садоводческого, сельскохозяйственного предназначения исчисляется по кадастровой цене со ставкой, утвержденной муниципалитетом. В 2019 г проходит тестирование проекта изменений этого налога.

Критерии, определяющие сумму имущественного налога

Правильный расчет налога на участок с домом и придомовыми строениями проводится с учетом параметров:

  • Выбор кадастровой или инвентаризационной налоговой базы. Сведения о переходе области к расчетам по кадастровой цене содержатся в ИФНС.

Сведения можно найти в ИФНС

  • Процентная ставка сбора, введенная муниципалитетом. При отсутствии данных используются федеральные нормы (статья 406 НК). Ставка зависит от квадратуры строения, колеблется в пределах 0,1–0,5 % кадастровой цены. Для жилого дома, дачи – 0,1 % не зависимо от площади.
  • Понижающий коэффициент трехлетнего переходного периода. Он ежегодно повышается. В 1-й год его значение составляет 0,2, во 2-ой – 0,4, в 3-й – 0,6. Затем коэффициент отсутствует, физлицо уплачивает весь размер сбора.

Расчет величины сбора ведет ИФНС и уведомляет налогоплательщика о сумме платежа.

Налоговые льготы

От сбора на недвижимость освобождаются граждане, имеющие звание Героя, пенсионеры, инвалиды, члены семей погибших воинов. Перечень лиц приведен в ст. 407 НК. Региональные органы самоуправления вправе дополнить список льготников. Не уплачивают налог на постройки на земельном участке собственники следующих сооружений:

  1. Хозяйственные строения, блоки, построенные на территориях, указанных в разъяснениях Минфина России; площади построек не должны превышать 50 м².
  2. Постройки для занятий творчеством, создания культурных ценностей.
  3. Нежилые переносные постройки временного характера любого размера.

Если вы художник или скульптор вас точно освободят от налогов с постройки, в которой происходит творческий процесс

Льгота предоставляется только для одного хозяйственного строения. Муниципальная власть может изменить льготные условия. Постройки, противоречащие установленным нормам, облагаются сбором на общих основаниях.

Шаблон льготного заявления можно скачать с сайта ИФНС. Варианты его подачи:

  • лично посетить местное отделение ФНС;
  • через заверенного нотариально посредника;
  • почтовым отправлением;
  • из «Личного кабинета» портала ФНС.

Допускается в одном заявлении просить льготы на несколько строений, если права подтверждены документально.

Налогообложение конкретных видов построек

Рассмотрим, за какие строения на дачном участке надо платить налог. Сбор уплачивают за габаритные пристройки с фундаментом – веранду, сарай, погреб, беседку, летнюю кухню.

Не оформленное во время право собственности на дом и постройки создает проблемы. Фискальная инспекция регулярно получает от службы регистрации, нотариусов данные об оформленных объектах недвижимости.

Выявление запоздалой регистрации грозит владельцу собственности извещением о задолженности по сбору за 3 года, штрафу и пени.

Переносные тенты, теплицы без фундамента, легкие временные строения, туалеты налогом не облагаются.

За небольшую разборную теплицу налог платить не придется

Жилое строение

Дома, дачи, коттеджи, доли в них, размещенные на включенной в кадастр местности, подлежат уплате налога. Домовладелец вправе получить вычет в размере нормативной площади (статья 403 НК). Фиксированный вычет – это величина кадастровой стоимости 50 м², на которую уменьшается сумма налога.

При наличии нескольких построек одного типа, хозяин выбирает, к какой из них применить вычет. При инвентаризационном учете дома вычет не предоставляется. Процентная ставка определяется ценой здания:

  1. Если цена меньше 300 тысяч рублей, ставка минимальна – 0,1 %.
  2. При цене 300–500 тысяч рублей предел ставки возрастает до 0,3 %.
  3. Выше 500 тысяч рублей – от 0,3 до 2%.

Гараж

Налоговая база гаража зависит от того, как оформлены его технические параметры в ЕГРН. Наличие фундамента, площадь не имеют значения. Налог насчитывают по кадастровой цене со ставкой 0,1 % (статьи 401, 406 НК).

Освобождение от платы в бюджет учреждается общегосударственными или местными законами. Узнать о льготах можно на портале ИФНС:

  • открыть ресурс, перейти к опции справок;
  • ввести данные для фильтра – льготы, адресат, ставки;
  • появится таблица с нужной информацией.

Если финансовые скидки отсутствуют, рекомендуется оформить имущество на родителя пенсионного возраста или нетрудоспособного родственника, которые получат освобождение от платежей.

В некоторых случаях также можно не платить налог за гараж

Бассейн

Разборная конструкция бассейна не считается недвижимостью, поэтому платежи не начисляются. При наличии бетонной заливки, фундамента, стен – это объект налогообложения, если не противоречит выводам кадастрового инженера или БТИ. Площадь меньше нормативной дает возможность оформления льготы.

При начислении налога на бассейн большого размера кадастровым методом применяется повышенная ставка. Ввиду того, что вычет не предусмотрен, налоговые расходы составляют заметную сумму.

Теплица

Как постройка хозяйственного назначения, теплица не вызывает интерес налоговиков (статьи 401, 407 НК).

Но если теплица используется как средство ведения бизнеса для реализации выращенной продукции, требуется оформление предпринимательства. Выбирают выгодный режим налогообложения. Занятие бизнесом без регистрации чревато наказанием за нарушение налоговой дисциплины.

Сарай, баня, туалет

Эти строения часто ставят без фундамента с площадью меньше нормативного значения 50 м². Поэтому налог не взимается при условии оформления льготы в налоговом органе.

Баня, построенная с фундаментом без возможности перемещения, является недвижимостью, за которую начисляют платежи в бюджет. За туалет небольшой площади сбор не взыскивается, даже если он имеет фундамент.

Туалет на даче можно ставить спокойно: уплата налога с него не предусмотрена пока

Налогообложение дома

Существующий порядок обязывает владельца капитальных строений платить налог на недвижимость. За дачный дом взыскивают сбор по тарифу жилого помещения.

Пенсионеры, собственники дачного жилья получают уведомление о налоге, если они не входят в льготные категории. В некоторых областях нормы налогообложения пенсионеров вводятся органами местного самоуправления. Льготные категории формируются в зависимости от срока владения участком или постройкой. Это решающий фактор при предоставлении финансовых послаблений.

В законодательстве 2019 г произошли изменения относительно дачной амнистии. Раньше срока прекратил действие упрощенный порядок бесплатного оформления собственности, не корректное включение ее в кадастр. Установлены новые правила, теперь налог на строения на дачном участке исчисляется по обычной схеме. Изменения коснулись льготников, периода владения дачей, ставок.

Появились сообщения, что правительство согласовывает с Думой возможность возврата к первоначальному варианту, продлению амнистии до 1.03.2020 г.

При продаже дачи гражданин РФ обязан уплатить в бюджет 13% от стоимости. Срок владения жилым зданием, по истечении которого не взимается налог, составляет 5 лет. Продавец дачи в ряде случаев вправе получить вычет.

Уплачивать налог не нужно, если вы были владельцем дачи более 5 лет

Категории лиц, освобожденных от уплаты НДФЛ при продаже дачи:

  1. Граждане, получившие дачный объект в дар от супруга или родственника.
  2. Лица, ставшие владельцем постройки в результате приватизации.
  3. Человек, пользующийся дачей по договору пожизненного содержания.

Для собственников земельных наделов, домов не прекратила действие налоговая амнистия. Прощение долгов, возникших до начала 2015 года, производится автоматически. Поскольку ФНС надеется взыскать недоимки, вопрос списания решается сложно.

Сельский дом

Платежи начисляются по общепринятой схеме. Владельцы сельских домов часто не регистрируют жилище. Собственникам вновь возведенных зданий и лицам, приступившим к строительству, увильнуть от оформления недвижимости невозможно. Власти строго контролируют новостройки.

Пенсионеры освобождаются от платежей за дом, в котором они проживают, и дополнительно за одно строение площадью не выше 50 м². Сельские дома оцениваются кадастровым органом сравнительно недорого по причине удаленности от социальных учреждений.

Еще информация об уплате налогов с построек на даче в видео:

Заключение

Итак, жилые и нежилые помещения с фундаментом подлежат налогообложению. Налог не взимается, если строения являются движимым, временным имуществом. При квадратуре до 50 м² владелец вправе оформлять льготный тариф. Специфику конкретных обстоятельств при начислении суммы сбора, предоставления вычета уточняют у инспекторов ИФНС.

Еще немного внимания!

Источник: https://m-strana.ru/articles/nalog-na-stroeniya-na-zemelnom-uchastke/

Налоги на дачи, дома и коттеджи. Сколько должен платить собственник? на сайте Недвио

Налог на построенный частный дом

Вместе с покупкой земельного участка, дачи или коттеджа, владелец берет на себя обязательства не только содержать новые приобретения, но и платить налоги. В собственности покупателя частного дома учитывается помимо самого здания также участок под ним. Следовательно, в государственную казну платится два вида налогов – на дом и на землю.

Давайте разберемся в нюансах каждого налога и определим обязанности лица, вступающего в право собственности.

Размер налогов. Где искать ответы?

Нормы налогового законодательства в общих чертах содержатся в Налоговом кодексе РФ. Это свод правил, понятий и взаимосвязей, которые дают ответы на вопросы общего характера.

Ставки, льготы и требования по уплате налога за конкретный участок содержатся в нормативных документах органов местной власти. Следовательно, в них можно найти конкретику по вопросам налогообложения по тому или иному участку.

Примечательно, что документы имеют краткосрочную силу и могут отменяться новыми актами, поэтому при внесении платы стоит учитывать самые новые редакции документов. Если вносятся изменения в правила и подзаконные акты, органы уведомляют об этом собственников.

Кто и когда обязан платить налоги?

При заключении сделки купли-продажи на дом и участок, под налогообложение попадают и покупатель, и продавец. Каждый несет обязательства перед государством. Продавец недвижимости должен заплатить налог НДФЛ, так как он получает денежную прибыль со сделки. Ставка на доходы физического лица фиксированная, и составляет 13% от суммы, указанной в договоре.

При желании уйти от уплаты этого налога, некоторые собственники оформляют куплю-продажу через договор дарения. Стоит учесть, что в данном случае, обязанность оплатить НДФЛ ложится на покупателя. В этой цепочке есть исключения – от взыскания освобождаются близкие родственники и лица, владеющие данной недвижимостью на протяжении длительного срока (более 5-ти лет).

Если участники сделки хотят освободиться от налогообложения, им необходимо предоставить доказательство своего родства и подкрепить это документами. Уплата налога осуществляется во время переоформления документов. Узнать все нюансы можно непосредственно у нотариуса.

Налогообложение земельных участков

Приобретая загородный дом, покупатель получает в свое распоряжение земельный участок (придомовую территорию). Данные по нему уже есть в налоговых службах, у него есть кадастровый номер и определенные границы.

При этом, налог на землю новый собственник обязан платить в следующих случаях:

  • если участок приватизирован;
  • получен на правах бессрочного использования;
  • находится в пожизненном владении.

Оплачивать налог на землю необходимо ежегодно. Расчет суммы производится индивидуально, в зависимости от кадастровой стоимости участка. Налоговый кодекс устанавливает максимально допустимые пределы ставок. Найти ограничения можно в ст. 394.

Если вы покупаете дом на земле, не попадающей под категории сельхозземель, ЛПХ, КФХ, то размер ставки для ежегодной оплаты составит максимум 0,3% от кадастровой стоимости участка. Узнать ее можно на сайте: pkk5.rosreestr.ru.

Порядок уплаты

Наличие построек на участке является вторичным, так как собственник может покупать землю под застройку или получить в распоряжение участок с домом на нем.

Если вы приобрели землю и построили на ней дом, то платить за него налог нужно в следующем отчетном периоде. К примеру, построив дом осенью 2017 года, вы платите с начала 2018 года. При этом, дом считается построенным, лишь после введения в эксплуатацию и получения соответствующих документов.

При покупке дома на участке, сумма налога за текущий год разделяется между продавцом и покупателем. Как правило, внести платеж нужно до ноября текущего года.

Если вы беспокоитесь по поводу сроков оплаты, помните, что налоговые службы рассылают об этом уведомления. Сумма налога, которую вы заплатите в конкретном случае, зависит от инвентаризационной стоимости недвижимости. Эта цифра указана в документах по технической инвентаризации дома. Сведения об объекте налоговая получает автоматически от ведомственных организаций.

Продажа участка на Мысе у Волги 88 соток, 165 км от МКАД ПОСМОТРЕТЬ

Как платится налог на землю?

Собственнику земельного участка не обязательно рассчитывать платеж самостоятельно. Ответственные органы составляют уведомление о дате и сумме платежа на основе имеющихся в базе сведений. Ставка зависит от действующих норм закона в регионе. Уведомление отправляются собственнику заранее (за 3 налоговых периода).

Если вы не получаете квитанции от налоговиков, то, в последующем, вы можете компенсировать недостающую сумму, но не более чем за 3 года владения имуществом. Осуществлять самостоятельный расчет налогов обязаны лишь частные предприниматели и организации.

Какие есть льготы?

На данный момент предусмотрены следующие льготные условия земельного налогообложения для участков с домами:

  1. От уплаты освобождаются религиозные, общественные организации, сообщества инвалидов (с членским составом более 80% людей с ограниченными физическими возможностями) и благотворительные объединения;
  2. Освобождаются территории, на которых проживают малочисленные народы (Дальний Восток, Сибирь). Это земли для культурного развития, хозяйствования и сохранения образа жизни коренных жителей;
  3. Льготное налогообложение (снижение налоговой базы на 10 тыс. руб.) предусмотрено для категорий ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны и боевых действий, людей с ограниченными физическими возможностями с детства, обладателей звания Героя Советского Союза, полных кавалеров ордена Славы и Героев РФ, а также инвалидов I, II, III группы.

На примере можно рассмотреть, как работают ограничения и льготы: если кадастровая стоимость равна 1,5 млн руб. для участка в Московской области, то с учетом ограничения в 0,3% и льготы для инвалида, налог составит:

(1 500 000 – 10 000) х 0,3% = 1 470 руб

Эту сумму собственник участка обязан заплатить за год.

Как платится налог на недвижимость (дачи, дома, коттеджи) ?

Во-первых, в категорию таких объектов попадает не только дом или коттедж, сюда также относятся придомовые постройки, хозяйственные помещения, гаражи, а также доли во владении подобным имуществом.

Данные о ваших активах находятся у органов, проводящих инвентаризацию. Уполномоченные лица подают обновленные данные каждый год до 1 марта. На основании этих сумм вычисляется размер налога.

В отношении налога на недвижимость действуют нормы муниципального законодательства, а также «Закон о налогах на имущество физлиц», который распределяет нагрузку следующим образом:

  1. при стоимости имущества до 300 тыс. руб. платится до 0,1%;
  2. если постройки оценены в 300 — 500 тыс. руб., то уже предусматривается ставка 0,1 — 0,3%;
  3. дома и объекты стоимостью от 500 тыс. руб. облагаются налогом по ставке от 0,3 до 2%.

Как правило, собственник имущества получает уведомление от контролирующего органа до августа. Если вы не получили соответствующей квитанции, можно обратиться в местную администрацию.

Налоги на недвижимость также начисляются по льготным ставкам для участников Великой Отечественной войны, пенсионеров, инвалидов и отдельных категорий военнослужащих.

В зависимости от характера сделок могут быть предусмотрены дополнительные вычеты при купле-продаже земли и дома. Подробную информацию по этим вычетам можно получить в индивидуальном порядке от сотрудников налоговой инспекции.

Все суммы расчета производятся на основании кадастровой стоимости, а она зависит от рыночных условий. Поэтому владельцы недвижимости должны быть готовы к росту ставок.

Если вы купили имущество на сумму не более 2 млн. руб., у вас есть право получить компенсацию от государства. Также льготы предусмотрены при условии, если вы приобрели на средства, полученные от сделки купли-продажи, аналогичное имущество. К примеру, купили соседний дом или участок для дачного хозяйствования.

Что ждет налогоплательщиков в этом году?

  1. В 2018 году произошли изменения в отношении дачных домиков и садовых участков. При купле-продаже этих объектов придется платить НДФЛ в размере 13% для россиян, и до 30% для иностранных граждан и тех, кто не находился в стране на протяжении года;
  2. Непрерывное владение земельным участком, которое ранее исчислялось 3-мя годами, теперь исчисляется пятью.

    Это значит, что налоговое послабление по уплате подоходного налога, могут получить лишь лица, кто владел землей больше 5-ти лет (однако эта норма не относится к лицам, получившим недвижимость от супруга, близкого родственника, на условиях пожизненного содержания или путем приватизации);

  3. Пенсионеры по-прежнему вынуждены платить налоги на пользование дачным домом и участком под ним. Налоговые льготы для этой категории в текущем году не предусмотрены.

Данной статьей мы описали основные моменты, общие формулы и рекомендации по уплате налогов на дачи, дома и участки. Получить полную информацию в отношении налогообложения конкретного имущества, вы можете на сайте nalog.ru, а также в налоговых органах по месту жительства.

Налоговый кодекс РФ

Была ли эта статья для вас полезной? Пожалуйста, поделитесь ею в соцсетях:

Не забудьте добавить сайт Недвио в Закладки. Рассказываем о строительстве, ремонте, загородной недвижимости интересно, с пользой и понятным языком.

Источник: https://Nedvio.com/nalogi-na-dachi-doma-kottedzhi/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.