Налоговый вычет на стройматериалы
Содержание
- 1 Перечень стройматериалов для налогового вычета
- 2 Налоговый вычет при ремонте — как и сколько можно получить
- 2.1 Что такое налоговый вычет за ремонт?
- 2.2 Условия получения налогового вычета на ремонт
- 2.3 Сколько денег можно вернуть при вычете налога на ремонт?
- 2.4 На какие расходы распространяется налоговый вычет на ремонт?
- 2.5 Какие документы нужны для налогового вычета на ремонт?
- 2.6 Как получить налоговый вычет на ремонт?
- 2.7 Сроки получения и способы перевода налогового вычета
- 3 Налоговый вычет на отделку квартиры
Перечень стройматериалов для налогового вычета
Добрый день, В 2014 году приобрела квартиру в строящемся доме, стоимостью до 2 млн. рублей. Акт приема-передачи получен в декабре 2014 года. Свидетельство о регистрации в январе 2015. Я так понимаю, что могу включить расходы на ремонт квартирув общую сумму к возврату.
Вопрос в 3-НДФЛ в строку «Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта» указывать сумму вместе с расходами на ремонт??. И если чеки на строительные материалы от 2014 года, а свидетельство на квартиру от 2015 года, могу ли я включать эти строительные материалы?.
И хотелось бы увидеть перечень строительных материалов, который можно включить в общую сумму: к примеру кафельная плитка, ламинат, обои, сантехника (ванна, туалет) и т.д. что можно включать?
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс РФ) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться:
расходы на разработку проектно-сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
Таким образом, положениями Кодекса РФ определено, что для целей получения налогового вычета налогоплательщик может включить в состав фактических расходов не все безусловно затраты, которые прямо или опосредованно связаны со строительством жилья, а определенный перечень затрат.Согласно абзацу шестнадцатому подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса РФ принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение квартиры без отделки.
Исходя из вышеуказанной нормы в случае, если в договоре купли-продажи не указано, что квартира приобретена без отделки, расходы, связанные с отделкой данной квартиры, не включаются в состав имущественного налогового вычета.
Кодекс не содержит определения понятий «отделочные работы» и «отделочные материалы».
Вместе с тем, состав отделочных работ в строительстве определен в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности ОК 029-2007 (КДЕС Ред.1) (далее — ОКВЭД), в группе 45.
4 которого детализируются виды работ, относящихся к отделочным. Это штукатурные работы (код 45.41), столярные и плотничные работы (код 45.42), малярные и стекольные работы (код 45.
44), устройство покрытий полов и облицовка стен (код 45.43), а также завершающие работы (код 45.45).
Кроме того, состав отделочных работ в строительстве определен в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности ОК 029-2007 (ОКВЭД) (КДЕС Ред. 1), в группе 45.4 которого детализируются виды работ, относящихся к отделочным.
Учитывая изложенное, в целях определения состава расходов, связанных с выполнением налогоплательщиками отделочных работ и приобретением ими отделочных материалов, включаемых в сумму имущественного налогового вычета, следует руководствоваться перечнем работ, относимых к отделочным работам, в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2007 (ОКВЭД) (КДЕС Ред. 1), группа 45.4 «Производство отделочных работ».При этом к отделочным материалам могут быть отнесены все материалы, используемые при производстве вышеуказанных отделочных работ.
Расходы, которые не поименованы в перечне (например, расходы на оборудование источников отопления, расходы на приобретение сантехники и др.), в состав имущественного налогового вычета не принимаются.
Следует учесть, что в случае, если в договоре купли-продажи не указано, что квартира приобретена без отделки, расходы, связанные с отделкой, в состав имущественного вычета не включаются.
Если в договоре указано, что квартира приобретается с частичной отделкой, в состав вычета можно включить затраты на отделку только в той части, в которой налогоплательщик осуществлял такие работы самостоятельно.
3-НДФЛ. Налоговые вычеты
Я не ожидала такого результата Долго думали с мужем куда вложить деньги.
Но такого результата не ожидали вообще…
Видимо сезон отпусков все же начался… Посыпались от Вас вопросы относительно отделки квартир, домов и получения вычета в связи с проводимым ремонтом. Следовательно, следуя нашей доброй традиции решила ответить на саааамый главный вопрос, Вас интересующий: какие работы и материалы отнести к отделочным?
Итак, приступим.
1. К отделочным работам относятся:1.1. Штукатурные работы (это работы по оштукатуриванию внешних и внутренних стен, потолков, включая установку штукатурных сеток, а также устройство сухой штукатурки с применением гипсовых и других облицовочных листов).1.2.
Столярные и плотничные работы (это установка изделий и конструкций несобственного изготовления: дверных и оконных блоков и коробок, лестниц из деревянных и других материалов; производство работ по внутренней отделке (устройству потолков, обшивке стен деревянными панелями, установке передвижных перегородок и т.п.).1.3. Устройство покрытий полов и облицовка стен, включает такие виды работ, как: облицовку внутренних и наружных стен зданий, полов керамическими, бетонными и каменными плитами и плитками для стен и пола, керамическими изразцами; устройство паркетных и других деревянных покрытий полов; настил ковровых покрытий, линолеума, покрытий из резины и пластмассы; облицовку полов и стен тераццо, мрамором, гранитом и т.п.; оклеивание стен обоями.1.4. Малярные работы предполагают такие работы, как: нанесение декоративных покрытий, лаков, красок, извести; окрашивание кровельных покрытий; окрашивание инженерных сооружений; окрашивание ограждений, решеток и т.д.
1.5. Стекольные работы – установка стекол, зеркал и т.п.
2. К отделочным материалам относятся:– грунтовка, обои, обойный клей;– штукатурка, декоративные покрытия, краска, ГКЛ и т.д.;– керамическая плитка, линолеум, паркет, ламинат;
– и т.п.
Далее укажу список материалов и работ, которые налоговая служба отказывается принимать в качестве расходов по отделке помещений:
Источник: https://bcoll.ru/945-perechen-strojmaterialov-dlya-nalogovogo-vycheta/
Налоговый вычет при ремонте — как и сколько можно получить
За покупку квартиры можно получить налоговый вычет и вернуть часть уплаченных средств. Если вы купили квартиру и сделали в ней ремонт, можно рассчитывать на налоговый вычет не только за покупку жилья, но и за чистовую отделку. Налог можно вернуть от стоимости ремонта при соблюдении некоторых условий и сборе соответствующих документов.
Что такое налоговый вычет за ремонт?
Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (налогооблагаемую базу), с которого гражданин РФ оплачивает НДФЛ.
Есть налог на доходы физлиц (НДФЛ), который составляет 13%. Его взимают с разных доходов, например, с зарплаты гражданина. Эти средства поступают в бюджет страны и распределяются по назначению. Есть ситуации, в которых государство разрешает гражданам вернуть уплаченный ранее НДФЛ. Например, при покупке квартиры, при расходах на лечение, обучение, при ремонте и т.д.
Условия получения налогового вычета на ремонт
Налоговым кодексом предусмотрен имущественный вычет из расходов на отделку квартиры.
- Первое условие — гражданство РФ, официальный доход и уплата НДФЛ.
- Вычет можно сделать только в случае покупки квартиры у застройщика в новостройке. Если вы купите готовую квартиру у самого первого владельца, вычет не дадут.
- Третье важное условие заключается в том, что в договоре купли-продажи должно быть несколько обязательных формулировок: «незавершенная строительством квартира», «квартира без отделки». Ключевое словосочетание здесь — «без отделки». Если в договоре будет указано, что квартира продавалась без ремонта, а не без отделки, то налогового вычета не будет.
- В договоре с любым подрядчиком ремонтных работ должно фигурировать слово «отделка», а не ремонт. Проследите за этим и попросите заменить, если подрядчик называет это по другому.
Если вы покупаете квартиру с чистовой отделкой, обязательно попросите застройщика разделить в договоре стоимость квартиры и отделки.
В случае, когда отделка выполняется не полностью, а частично, нужно подробно расписать в договоре, какие именно работы выполнены.
Сколько денег можно вернуть при вычете налога на ремонт?
Налоговый вычет на ремонт составляет 13% от израсходованных средств.
Максимальная сумма для налогового вычета при покупке жилья и ремонте составляет 2 млн руб. То есть, если квартира стоит 1.4 млн руб., а ремонт обошелся в 600 т.р., то налоговый вычет будут делать из суммарных 2 млн руб.
Если же квартира стоит 2 млн руб., а ремонт те же 600 тыс., то общая стоимость потраченных средств перейдет границы из составит 2.6 млн руб. В этом случае налоговый вычет сделают только из 2 млн руб., потому что это предельный лимит.
Представим ситуацию, при которой вы купили квартиру стоимостью 1.5 млн руб. и сделали чистовую отделку на сумму 350 т.р. Чтобы рассчитать налоговый вычет (13%), нужно воспользоваться формулой:
X = (Y/100)*13
где
Y- сумма, потраченная на чистовую отделку, стройматериалы и работу мастеров (ремонт) — 350 т.р.Подставляем известные величины в формулу и получаем:
X = (350000/100)*13=45500
Получается, что налоговый вычет в размере 13% от суммы ремонта составит 45500 руб.
На какие расходы распространяется налоговый вычет на ремонт?
Далеко не все работы и расходы, связанные с ремонтом, могут быть включены в сумму налогового вычета. Например, пользователь может заявить следующие расходы:
- Оплата отделочных работ (покраска стен, установка пластиковых окон и/или дверей, поклейка обоев, установка потолков, укладка плитки, напольного покрытия и т.д.)
- Разработка проекта и сметы. При этом услуги дизайнера для интерьера не включены в расходы, подходящие для вычета
- Расходы на подключение к сетям электро, газо и водоснабжения
- Покупка отделочных материалов: плитка, обои, напольное покрытие, краска, клей, шпаклевка и т.п. Здесь нужно заметить, что оборудование не входит в перечень налогового вычета. Например, дрель, холодильник, плита, кондиционер, шуруповерт и т.п.
Конечно, по каждому пункту есть небольшие нюансы. Например, монтаж кухонного гарнитура можно внести в сумму налогового вычета, а вот стоимость самого гарнитура — нельзя.
В договоре с компанией, которая продает и устанавливает кухню, обязательно должна быть отдельная цена за монтаж. Если она заложена в стоимость гарнитура, попросите менеджера выписать ее отдельной строкой. Без этого стоимость монтажа нельзя будет включить в налоговый вычет и так практически с каждым случаем.
Всегда нужно перепроверять договора с подрядчиками, акты на выполнение отделочных работ и т.д.
Какие документы нужны для налогового вычета на ремонт?
Чтобы получить налоговый вычет на средства, потраченные на ремонт, подойдут любые документы, подтверждающие расходы: чеки из строительных магазинов о покупке товаров (электронные, бумажные, товарные чеки), договора с подрядчиками (компания по установке окон, по установке напольного покрытия, по установке кухонного гарнитура и т.д.)
Если вы делали ремонт самостоятельно, расходы на стройматериалы, подтвержденные чеками, все равно попадают в налоговый вычет.
Кроме подтверждающих документов потребуется справка 2НДФЛ о работодателе, документы на недвижимость.
Как получить налоговый вычет на ремонт?
Чтобы получить вычет, можно воспользоваться 1 из 2 доступных способов:
- Подать декларацию с указанием всех расходов в следующем году
- Получить вычет через работодателя уже в текущем году
Это нужно делать вместе с получением основного налогового вычета или отдельно от него в соответствии с п.3 ст. 220 Налогового Кодекса РФ. В первом случае пользователю нужно собрать все документы, обратиться в отделение ФНС по месту проживания, заполнить и подать декларацию, документы. При себе нужно иметь паспорт.
На месте сотрудники ФНС подскажут любую непонятную информацию по заполнению декларации или представлению каких-то документов. В большинстве случаев многие пользуются услугами бухгалтеров, которые за деньги заполняют декларации. Это быстро, просто и удобно.
При получении налогового вычета через работодателя не нужно будет заполнять декларацию 3НДФЛ и брать справку 2НДФЛ о доходах. Достаточно заполнить специальное заявление на право получить налоговый вычет, которое придется взять в отделении ФНС в своем городе. Далее нужно отдать все документы в ФНС и дождаться ответа. Среднее время ожидания составляет 30 дней.
Если ФНС примет положительное решение, нужно будет забрать в отделении уведомление о наличии права получения имущественного вычета и отнести его работодателю. В бухгалтерии придется заполнить заявление на вычет по форме предприятия.
Сроки получения и способы перевода налогового вычета
По истечении 3-х месяцев с момента подачи документов будет проведена камеральная проверка. По ее итогам будет принято решение об удовлетворении налогового вычета или об отказе.
В течение 1 месяца с момента принятия решения денежные средства будут переведены на банковский счет, указанный пользователем в заявлении на налоговый вычет.
Источник: https://mobile-testing.ru/nalogovyj_vychet_remont/
Налоговый вычет на отделку квартиры
Что входит в вычет на отделку
Особенности оформления вычета
Документы на налоговый вычет
Как получить налоговый вычет
Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке можнополучить не только на приобретение квартиры, но и на стоимостьотделочных материалов и работ.
Единственное условие – общая сумма налогового вычета не можетпревышать 2 млн рублей. То есть вычет на отделку не увеличиваетразмер имущественного вычета, а входит в его состав.
Основание: пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 19 мая2017 № 03-04-05/30993. Более подробно о процедуре имущественноговычета мы рассказали в статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры».
Пример:
В 2018 году вы за 2 млн рублей купили квартиру без отделки вновостройке, получили Акт приема-передачи и начали отделку. В 2019году вы закончили отделочные работы и в 2020 году подали декларацию3-НДФЛ на налоговый вычет.
Вы имеете право заявить в вычете не только стоимость жилья,но и стоимость отделочных материалов и работ. Но в вашем случае этоне имеет смысла, так как максимальный размер вычета составляет 2млн рублей и затраты на отделку его не увеличат.
Пример:
В 2019 году вы за 1,5 млн рублей купили квартиру без отделкив новостройке. Стоимость отделочных работ с материалами составила500 тыс. рублей. В 2020 году вы имеете право заявить налоговыйвычет на сумму 2 млн рублей = 1,5 млн (стоимость жилья) + 500 тыс.(стоимость отделки).
Если вы приобретаете квартиру совместно с супругом, тостоимость материалов и отделочных работ войдет в налоговый вычеткаждого супруга.
Пример:
В 2019 году вы с супругом купили квартиру без отделки вновостройке. Стоимость квартиры составила 3 млн рублей. Кроме того,1 млн рублей был потрачен на отделочные материалы и работы.
В 2020 году каждый из супругов имеет право подать декларацию3-НДФЛ и включить в налоговый вычет расходы: 1,5 млн рублей (½стоимости квартиры) + 500 тыс. (½ стоимости отделки). Такимобразом, супруги получат налоговый вычет в полном размере – по 2млн рублей.
Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости!
Что входит в имущественный вычет на отделкуквартиры
То, что налогоплательщик имеет право на налоговый вычет наотделку квартиры, прописано в пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ. Тамперечислены фактические расходы, которые можно учесть при расчетеналогового вычета при покупке квартиры:
- расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) вних либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них встроящемся доме;
- расходы на приобретение отделочных материалов;
- расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты илидоли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной исметной документации на проведение отделочных работ.
Что именно входит в отделочные материалы и работы, в Налоговомкодексе не определено. Поэтому для того, чтобы не ошибиться снаименованием работ и материалов, руководствуйтесь Общероссийскимклассификатором видов экономической деятельности, утвержденнымПриказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст в редакции от10.07.2018.
Классификатор содержит обширный список, например, в Разделе 43указано:
«…работы, имеющие отношение к отделке, такие как полировка,штукатурные, малярные работы, плиточное покрытие полов и стен илипокрытие такими отделочными материалами как паркет, ковролин, обоии т.д., а также циклевание полов, отделочные плотничные работы,звукоизолирующие работы, очистка внешней территории ит.д.».
Кроме того, в нем присутствует:
- установка дверей, окон, дверных и оконных рам из дерева илипрочих материалов;
- монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц;
- внутренняя отделка: устройство потолков, раздвижных и съемныхперегородок и т.д.
- установка внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенногокухонного оборудования;
- устройство покрытий полов и облицовке стен;
- производство малярных и стекольных работ.
При общении с подрядчиками настаивайте на правильныхформулировках договора и сметной документации. Даже мелкая ошибкаможет стать поводом для отказа в предоставлении налогового вычета.Покупая отделочные материалы, обращайте внимание на наименования изаставляйте магазин менять чеки с неподходящим для вас перечнемотделочных материалов.
Особенности оформления вычета на отделку
Есть еще несколько параметров, которые необходимо учитывать приоформлении налогового вычета на отделку.
Налоговый вычет на отделку квартиры можно получить только в томслучае, если в договоре указано «незавершенная строительствомквартира». Если квартира достроена, в вычете на отделку будетотказано. Основание: пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Квартира без отделки должна быть куплена именно у застройщика.Если вы покупаете квартиру без отделки на вторичном рынке, естьбольшая вероятность, что в вычете вам будет отказано.
Для начала позаботьтесь о том, чтобы в договоре было указано,что квартира продается без отделки. Хотя в этой ситуации невозможногарантировать получение вычета. Можно сослаться на Письмо МинфинаРоссии от 20 апреля 2012 № 03-04-05/9-538, где был рассмотренподобный случай.
В договоре должно быть указано, что вы покупаете квартиру безотделки. Не без ремонта, а именно без отделки. Есть вероятность,что налоговый орган откажется предоставить вычет на ремонтквартиры, указав, что ремонт и отделка – разные виды работ.Основание: письмо Минфина России от 20 июля 2012 №03-04-05/7-892,Если впоследствии застройщик возьмет на себя отделку вашейквартиры, в договоре должно быть указано, какая сумма относится кстоимости квартиры, а какая – к стоимости отделки.
Документы на налоговый вычет
Сохраняйте чеки, квитанции, платежки, расписки. документов должно напрямую указывать на закупку материалов дляотделки.
Имейте в виду – стоимость строительных инструментов к вычету непринимается и в расчет берутся только материалы. Кроме того, ввычете нельзя учесть оборудование: сплит-системы, сантехнику ит.п.
Внимательно оформляйте договоры с подрядчиками. Указывайте всереквизиты ИП и строительных организаций, проверяйте печати иподписи.
При заключении договора с физическим лицом внесите егопаспортные данные. Если вы работаете с мастером без договора,стоимость услуг не будет учтена в налоговом вычете на отделкуквартиры.
Как получить налоговый вычет
Есть два пути – через налоговую инспекцию или черезработодателя. Подробно о налоговом имущественном вычете читайте встатьях «Налоговыйвычет при покупке квартиры» и «Получениеналогового вычета через работодателя».
В 2020 году вы можете оформить налоговый вычет за 2019, 2018 и2017 годы. Для этого подготовьте декларацию 3-НДФЛ и вместе сподтверждающими документами направьте в налоговую инспекцию. Этоможно сделать в течение всего года.
Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру
Источник: https://ndflka.ru/article/pokupka-i-prodaja-nedvijimosti-v-odnom-godu/vychet-otdelka-kvartiry/