Налоговый вычет при покупке земельного участка 2020

Содержание

Как получить налоговый вычет за покупку земельного участка – Все о финансах

Налоговый вычет при покупке земельного участка 2020

(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Земельные участки не входят напрямую в перечень объектов, при покупке которых предоставляют имущественные вычеты (ст. 220 НК РФ).

Получить налоговый вычет за покупку земельного участка или его части можно, если он приобретается вместе с жилым домом или на нем будет построен такой дом. Эту льготу предоставляют гражданам один раз.

В каком объеме и как ее можно оформить имеющим доходы гражданам, в 2020 году?

Налоговый вычет на землю

Следует отметить, что налоговое законодательство не предусматривает специальный вычет из налогооблагаемой суммы при покупке участка земли. Гражданин получает на него право, если на земле уже стоял или был возведен жилой дом.

На льготу нет права у тех граждан, которые зарегистрировали объект недвижимости в собственность до начала 2010 года.
Чтобы возвратить часть уплаченных государству налогов, заявитель должен их платить в размере 13% в те периоды, по которым он заявляет льготу.

Возврат возможен только тех налогов, которые были уплачены государству. При иной ставке налогообложения (6%, 15%, 30 или 35%) вычет не предоставят.

Прав на льготы не имеют:

  1. безработные;
  2. неработающие пенсионеры, которые пропустили срок перевода остатка суммы на другой период. Они могут получить льготу за три года, предшествовавшие уходу на пенсию;
  3. предприниматели, работающие на особой системе налогообложения;
  4. лица, проживающие в РФ менее полугода в году.

Если гражданин длительное время (более полугода) находился за пределами РФ, в предоставлении льготы ему будет отказано.

Территория

Чтобы, купив землю, возвратить часть налогов, рекомендуется выбрать участок, отвечающий следующим требованиям:

  • Земля предназначена для ИЖС, дачного и приусадебного хозяйства с правом на возведение жилых домов (письмо ФНС № ЕД-4-3/20904 от 10.12.2012). На купленную землю просто для огородничества, садоводства, развития подсобного хозяйства вычеты не предоставляют. Это указано в письме Минфина №03-04-05/[email protected]от 31.10. 2013 г.
  • На ней возведен жилой дом. На него и землю оформлены права собственности. С момента оформления в собственность жилого дома и территории, на которой он построен, появляется право на льготу по НДФЛ. Неважно, когда были произведены расходы.
  • Земля приобретена за личные финансовые средства заявителя. Если она куплена на средства семейного капитала, бюджета или работодателя, в возврате налога откажут.
  • Участок покупается не у членов семьи или близких родственников. Например, дочь не может купить землю у отца, ей откажут предоставить льготу по причине взаимозависимости продавца и покупателя.
  • На участке должен быть выстроен именно жилой дом со всей имеющейся разрешительной и технической документацией, а не строение, пригодное для проживания.
  • Земля и дом оформлены в собственность после 2010 года.

Льготу разрешено требовать за три предшествующих налоговых периода, но не больше. Ее дают только на один жилой дом с земельным наделом.

Размеры вычета

В 2020 году из налогооблагаемой по ставке 13% суммы дохода можно вычесть:

  1. 2 млн. р., потраченных для приобретения земли с жилым домом на ней.
  2. 3 млн. р. на оплату процентов по кредиту ипотечному.

Если жилой дом и земля куплены до 2014 г., сумма выплаченных процентов по ипотеке не ограничена.
При стоимости дома и надела земли больше 2 млн. р. налогооблагаемую сумму сократят на эту величину (возвратят 260 тыс. р. налогов).

Пример 1. Николаев А.В. в 2015 году на заработанные деньги купил земельный надел для ИЖС за 1 млн. р. и на нем возвел дом. Он израсходовал на эти цели 3500 тыс. р., что подтверждается документами. Дом и землю Николаев А.В оформил в личную собственность. Всего им израсходовано 4500 тыс. р.Ему будет предоставлена льгота 2 млн. р. по налогооблагаемой базе, т.е. возвратят 260 тыс. уплаченных налогов (13% от 2 млн. р.) (в течение года, если он такую сумму уплатил за год, или в течение двух-трех лет).

Если стоимость приобретаемого дома с участком земли меньше 2 млн. р., из налогооблагаемой базы вычтут всю потраченную сумму.

Пример 2. Николаев А.В. купил землю для ИЖС за 650 тыс. р. На ней он построил частный дом, потратив 1200 тыс. руб. Дом и земля оформлена им в личную собственность. Он имеет право возвратить налоги 13% с суммы 1850 тыс. р. т.е. 240500 руб.Оставшуюся сумму льготы он вправе получить на другое жилье. В тех случаях, когда земля с жилым домом покупается на всех членов семьи, каждый из совершеннолетних обладателей доли получает право на льготу. За несовершеннолетних детей до 18 лет (опекаемых, усыновленных, родных) ее вправе оформить родители (ст. 220 п.6 НК РФ).

Если земля и дом приобретены по ипотечному договору, у собственника есть право на льготу 2 млн. р. налогооблагаемого дохода по стоимости недвижимости и до 3 млн. р. по выплаченным банку процентам по кредиту.

Льготу по процентам по кредиту после оформления жилья в собственность можно заявлять ежегодно по итогам прошедшего налогового периода или не дожидаясь его окончания, пока не будет выбрана разрешенная сумма.

Пример 3. Николаев А.В. оформил ипотечный кредит 3 млн. р. на покупку частного жилого дома по ставке 10% годовых на 10 лет. Он получит вычет 2 млн. р. по стоимости дома и участка после оформления объектов в собственность, а также ежегодно может оформлять вычет на сумму выплаченных процентов по кредиту всего 3 млн. р. Т.е. потенциально он вправе возвратить (260+390)=650 тыс. р.

Оформление

Оформить имущественную налоговую льготу можно как через налоговую службу, так и у работодателя.

Порядок действий следующий:

В налоговой службе

  • Оформить  3-НДФЛ и заявление на льготу.
  • Подготовить документы, для подтверждения понесенных расходов (договор ипотечный кредитный, ДКП, платежные на стройматериалы и т.д.) и документы в подтверждение прав собственности (выписку из Росреестра) на землю и жилой дом.
  • Сдать их в ИФНС по месту регистрации, указав расчетный счет, на который следует перевести деньги.
  • Спустя 3–4 месяца налог с суммы льготы будет возвращен на расчетный счет заявителя.

У работодателя

  1. Подготовить документы о расходах на приобретение надела земли, покупке или строительству на нем жилого дома (справка 3-НДФЛ не нужна).
  2. Написать работодателю заявление на предоставление льготы по налогу по месту работы.
  3. Сдать все эти документы в районную ИФНС.

  4. Через месяц налоговая служба вынесет решение о предоставлении вычета.
  5. Получив письменное решение ФНС отдать в бухгалтерию организации-работодателя.

Если было несколько работодателей в течение года, налогоплательщик вправе возвратить уплаченный налог у одного из них или у каждого в пределах установленной суммы.

ИФНС вправе в судебном порядке взыскать возвращенный налог в том случае, если докажет, что льгота была предоставлена неправомерно.

Льгота при продаже земли предоставляется также только один раз в сумме до 1 млн. р., если она продается до истечения предельного минимального срока (5 лет).

Подводя итог, следует сказать, что право получения налогового вычета при покупке участка земли у гражданина есть в том случае, когда на этой земле построен добротный жилой дом. Право возникает от даты оформления прав собственности на дом и землю. При этом участок может относиться к землям для ИЖС, садоводства, приусадебного хозяйства с правом возведения капитального жилья.

Прочтите также: Кому положены льготы по земельному налогу

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка в 2020 году – Дело

Налоговый вычет при покупке земельного участка 2020

Налоговые вычеты при покупке земельного участка – простой и эффективный инструмент компенсации затрат нового собственника. Эти деньги могут пойти как на поддержание материального состояния владельца недвижимости, так и на погашение кредитной линии или проведение ремонта.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Законодательство

Получение налогового вычета за покупку земельного участка обусловлено нормами налогового законодательства федерации.

Детально о налоговом вычете за покупку земельного участка говорит подпункт 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса. В нём расписаны условия и обстоятельства предоставления такой скидки по обязательствам гражданина перед государством при совершении сделки.

И также следует обратить внимание на документ ФНС от 2012 года. Он разъясняет, что именно подразумевается под теми активами, по которым может применяться оформление уменьшения выплат.

Налоговый вычет при покупке участка: общая информация

Размер налогового вычета за земельный участок, не изменяется. Есть барьерный показатель. Он устанавливается для одного человека единожды и потом не обнуляется. В НК прописано, что барьером для выплат является объём выплат в этом случае не более чем два миллиона.

Если речь идёт об ипотеке — сумма увеличивается до цифры в три миллиона.

Обо всех особенностях таких операций далее в публикации.

Что такое налоговый вычет на земельный налог

Налоговые вычеты на покупку земли – это как подарок от государства покупателю недвижимости. Проще говоря, часть налогов просто списывается безвозмездно, хотя и в определённых объёмах.

Снижение отчислений, по мнению фискальных служб, стимулирует новых собственников и тех, кто официально оформляет землю, легализировать свои доходы и имущество.

Целевое назначение участка для получения вычета

Вычет на земельный участок может быть реализован при условии, что в этой части города или посёлка есть строящееся или построенное здание. Эта особенность списания платежей по земле используется для легализации уже сооружённого жилья, которое может использовать сам заявитель и его семья.

Чтобы оформить скидку по налогам, необходимо соответствовать трём критериям:

  • полное приобретение в частную собственность территории для дома (квартиры, коттеджа);
  • документально оформленная и введённая в эксплуатацию жилая площадь;
  • существование оформленных и законодательно полностью верифицированных документов (выписок из реестров, электронной документации) на право частной собственности.

В число таких правоустанавливающих документов входит также свидетельство о переходе имущества во владение на основании завещания или другого непрямого отчуждения имущества. Все эти особые случаи права собственности должны быть заверены документально через электронный госреестр в виде внесённых в него данных.

Подача декларации с искажёнными данными и попытка манипуляции этими сведениями может привести к начислению штрафа.

Кто может претендовать на налоговый вычет

Вычет при покупке земли – это целевое направленное снижение налогообложения для людей, которые не ведут совместное хозяйство и не связаны никакими родственными и прочими хозяйственными узами.

Обозначим этих взаимосвязанных между собой граждан:

  • кровные и некровные родственники, которые совершили сделку между собой, включая близкий круг и более дальний – сёстры, внуки и т.д.;
  • заявители, которые легализовали средства на приобретение из внешнего источника — госбюджет, фирма, частный предприниматель-работодатель.

Когда можно получить вычет

Документы составлены и направлены в фискальную службу. Теперь остаётся только ожидать решения налоговиков. Выплата производится через месяц-два.

Процедура оформления декларации начинается по итогам календарного и финансового года. После сдачи декларации и указания конкретной суммы, проводится верификация данных фискальными органами.

Только после этого деньги перечисляют по возврату за приобретение. Такие операции у фискальной службы занимают календарный месяц (30 дней) с даты подачи документов на землю.

Сроки получения вычета

Максимальный срок на пересчёт и перечисление имущественного вычета – тридцатидневный. Это обычный цикл отчётности для фискальной службы и для юридических лиц. На практике срок перечисления может составить и до 2-3 месяцев, поскольку может потребоваться дополнительная проверка.

Порядок получения вычета на участок

Отметим, что вычисление определённой суммы или, точнее, её возврат является не обязательным действием, а возможностью. Именно поэтому закон предусматривает два механизма:

  • через фискальную службу;
  • через бухгалтерию предприятия, где работает получатель льготы.

Рассмотрим детальный механизм как получить налоговый вычет

Самый простой способ – передать документы экономическому отделу предприятия, где осуществляет трудовую деятельность, заявитель. Но первым шагом, всё же будет регистрация заявления в налоговой. И только затем (после месячной сверки) перерасчёт по налогам.

Перерасчёт производится по факту подтверждения правильности оформления заявки и со следующего месяца. Таким образом, будут компенсироваться затраты путём снижения отчислений с заработной платы.

Второй способ — прямое взаимодействие с фискальной службой. Каким образом происходит выплата денег? Поясним на примере. Если покупка земли под домом стоила 2 млн.

900 тысяч, тогда есть два пути получения компенсации покупателю. Он может снижать размер НДФЛ до нулевой ставки, пока не будет исчерпана льгота.

Или как вариант – передать декларацию и ожидать выплаты на счёт от налоговой, но опять же в объёме не большем, чем 13%:

  • 2900000 рублей: 100%;
  • 29000 – 1%;
  • 29000 * 13% = 377000 рублей.
  • Эта сумма обязательна к возврату.
  • Следует уточнить, что гражданин-резидент федерации (в некоторых случаях и нерезидент), имеет право воспользоваться возвратом суммы за такие приобретения не более чем на 2-3 млн рублей.
  • То есть если в следующем году тот же гражданин произведёт ещё одну покупку, то объём возврата средств будет составлять максимальную сумму с минусом уже возвращённой суммы и до предельного показателя – 2 млн.

Расчёт максимальной компенсационной выплаты (без учёта ипотеки): 2 млн. – 377000 = 1 623 000 руб.*13%.

Особенности получения налогового вычета при покупке земли без дома

Здесь нет каких-либо отдельных условий – те же 13 процентов. На этот размер денежной массы сократят платёж на доходы. Остаётся обязательным условием направление, по которому будет использоваться земля – для индивидуального дома/коттеджа.

Получить деньги от государства за купленный участок без дома будет несколько сложнее. Но если указать направление его эксплуатации и подать доказательства использования его только для жилья, то в возврате отказать не имеют права.

Особенности получения налогового вычета при покупке участка с домом

Компенсации перечисляются только после того, как дом уже есть в наличии, без авансовых платежей как со стороны государства, так и со стороны заявителя. Здание должно быть охарактеризовано в документации как ИЖС (индивидуальное жилищное строительство).

Здания для жилья должны иметь все инвентаризационные и другие официально проверенные данные в госреестре. Этот объект должен быть завершён в строительстве и не может применяться для бизнеса.

Особенности получения налогового вычета при приобретении земли в ипотеку

Закон поддерживает тех, кто приобретает свой уголок с комфортными, личными квадратными метрами, легализируя и землю под ним. Именно поэтому действует право получения вычета на покупку земельного участка.

Выплачивают бюджетный возврат двумя путями:

  • основная часть возврата, то есть выплата в виде процента с НДФЛ (13%) от кредитных или личных сбережений;
  • оплата процентной ставки, то есть денег, которые необходимо выплатить за использование линии кредитования.

Суть такой льготы в том, что она одновременно включает в себя как основное тело выплаты, так и дополнительные средства, необходимые для обслуживания займа.

Размер вычета

Исходя из того какой вариант компенсации выбран, производится разный размер возмещения. Есть два размера таких возвратов средств через снижение налоговых обязательств:

  • если заявитель подал заявление по поводу отчислений с заработной платы (других видов выплат за труд), то работодатель будет просто уменьшать размер отчислений на объём НДФЛ;
  • если заявитель подал в фискальный орган декларацию за приобретение, он получит полную компенсационную выплату одним траншем.

Размер вычета при покупке за свои деньги

Размер льготы ограничивается возвратом налога при покупке – в совокупности не более 2 миллионов. Как правило, такие покупки совершаются одноразово и одним перечислением. Поэтому здесь есть возможность в следующем финансовом году получить весь расчёт, но только после сдачи декларации.

Или как вариант — подать документы в налоговую инспекцию и через снижение НДФЛ увеличить размер заработной платы на 13%.

Размер вычета при покупке в ипотеку

Если покупатель земли не имеет средств сразу рассчитаться за покупку и использует несколько лет заёмные средства, вернуть часть денег он сможет только после завершения обязательств перед кредитором. То есть после того, как не будет кредитного займа.

И так, отвечая на вопрос о том, как вернуть предельную сумму за проценты и тело кредита на покупку земли, учитывают три обстоятельства:

  • сумма по возврату перечисляется после верификации сторонами договора о купли-продажи, а не авансом;
  • в общий объём базы вычисления возврата средств можно включать и проценты, а также выплату прочих накладных расходов, поскольку ставка при этом не изменяется;
  • в размер отчислений входят все затраты получателя, которые скалькулированы при приобретении земли, от имени продавца – компенсация за переданное в пользование имущество, выплату налоговых обязательств, включая местные налоги, НДС и прочее.

Общая сумма обязательств, которые могут быть возвращены в любом случае (как при частной сделке полной суммой, так и при сделке в виде ипотечного кредитования) не изменяется – 3 миллиона рублей.

Эта сумма предоставляется человеку, имеющему гражданство Российской Федерации один раз в жизни. После использования части суммы, предусмотренной этой льготой, сумма не может быть обнулённой. Ни для кого. То есть использование возврата с дохода физлица суммируется пока не достигнет предельного показателя.

Если возврат превышает по расчётам сумму в 3 миллиона при второй или другой по счёту сделке, выплачивается только остаток от неиспользованного лимита возвратных средств.

Особый размер вычета при кредитовании, в том числе ипотечном, объясняется тем, что кроме тела кредита необходимо платить немалую долю процентов за использование этих денежных ресурсов.

Документы для получения вычета

Налоговая выплата на приобретение земельного участка назначается после предоставления заявителем небольшого перечня документации :

  • личное заявление;
  • подтверждение объёма зарабатываемых средств заявителем в виде справки или копии контракта, договора;
  • подтверждение личности автора заявления – собственника, включая паспорт;
  • информация из кредитно-банковских учреждений о проведении финансовой операции по покупке;
  • декларация в фискальную службу по доходу;
  • бумажные документы (электронные копии), подтверждающие возможность использования земли конкретным частным лицом.

Источник:

Особенности налогового вычета при покупке земельного участка без недвижимости

Самое главное, что следует понимать о налоговом вычете при покупке земельного участка это то, что отдельного вычета на приобретение земельного участка законом не предусмотрено.

Расходы на покупку земельного участка могут быть включены в налоговый вычет, только если на участке был построен (или изначально куплен вместе с участком) жилой дом.

Пока жилого дома на земельном участке нет, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

Когда и в каком размере можно получить вычет?

Как мы уже сказали, ключевым условием для получения вычета на земельный участок является наличие на этом участке жилого дома. Обращаться в налоговые органы за указанным вычетом можно, только оформив в собственность приобретенный или вновь построенный на этом участке жилой дом.

Источник: https://okarb.ru/oplata-truda/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka-v-2020-godu.html

Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка?

Налоговый вычет при покупке земельного участка 2020

Налоговый вычет при покупке земельного участка регулируется с помощью Налогового кодекса Российской Федерации и непосредственно статьей 220.

Данный налоговый вычет (НВ) не несет в себе каких-либо сложностей при получении, тем не менее есть несколько специфических особенностей его оформления. Необходимо проанализировать данный вопрос и разобраться, как получить вычет и какие документы необходимо предоставить.

Общая информация

На данный момент законодательство, действующее на территории Российской Федерации, не предусматривает вычет при покупке земельного участка. Его можно получить только в том случае, если на территории находится объект жилого назначения. При этом, важно обратить внимание на один из пунктов, гражданин вправе получить имущественный вычет, если недвижимость была построена позже.

ВНИМАНИЕ !!! Необходимо отметить, что правом для получения НВ обладают те физические лица, которые зарегистрировали объект жилой недвижимости в собственность. Условия, по которым производится оформление, возможно только за ту недвижимость, которая была зарегистрирована после 2010 года. При этом для договора купли-продажи и передаточного акта данные временные рамки не действуют.

Действующие условия, позволяющие оформить НВ:

  • на территории участка существует объект недвижимости;
  • гражданин должен иметь свидетельство о праве собственности на недвижимость;
  • заявитель уплачивал со своей заработной платы 13% подоходного налога;
  • гражданин имеет статус резидента Российской Федерации.

Для примера приведем несколько вариантов, которые демонстрируют положительное и отрицательное решение.

Смирнова Н.О. в конце 2017 года приобрела землю под ИЖС. В 2018 на участке началось строительство жилого дома. При этом гражданка Смирнова выполнила требуемые законом условия для получения НВ. В 2020 году она изъявила желание получить вычет и предоставила документы в ФНС.

Гришин П.В. произвел покупку в июне 2019 года. В этом же месяце он решает начать строительство объекта жилого назначения. В октябре 2019 объект был полностью готов. В 2020 заявитель обратился в территориальный орган ФНС о предоставлении ему возможности права на получение НВ. Но заявителя ждал отказ, он не оформил объект в собственность.

Милютина К.К. приобрела участок с дальнейшей целью построить жилой объект. Недвижимость так и не была построена, и гражданка обратилась в органы ФНС. Но инспектор вынужден был отказать, так как условия предусмотрены НК РФ не были выполнены.

Для получения налогового вычета, гражданину требуется предоставить установленный законом пакет документов:

  • кадастровый паспорт на зарегистрированный объект недвижимости. Получить данный документ возможно, обратившись в Единый государственный реестр;
  • документы, подтверждающие приобретение земельного участка;
  • справка подтверждения доходов гражданина. Выдается работодателем по форме 2-НДФЛ;
  • квитанции, которые подтверждают, что гражданин совершил покупку участка и затратил свои денежные средства;
  • удостоверение личности заявителя. Помимо этого, ФНС могут затребовать ИНН;
  • декларация заполнения по форме 3-НДФЛ.

Куда обратиться:

  • гражданин может оформить его через работодателя;
  • через органы федеральной налоговой службы.

На данный момент установленные законодательством предельные размеры вычета таковы:

  • установленный предельный размер вычета по налоговой ставке 13% составляет 2 млн. рублей;
  • гражданин в праве вернуть в виде компенсации сумму в 260 тыс. рублей;
  • если участок приобретался супругами, и права собственности зарегистрированы на обоих, в этом случае размер вычета приходится в 260 тыс. рублей на каждого.

Вычет с домом

В законодательстве установлены условия, по которым заявитель может получить вычет за покупку земельного участка вместе с домом.

Условия:

  • если гражданин планирует оформление в собственность земельного участка и недвижимости, размещенной на нем. В этом случае ему полагается компенсация за два объекта сразу. Важно знать, что дом требуется зарегистрировать к тому моменту, когда будет подано соответствующее уведомление;
  • при этом, согласно закону, предельный размер компенсации будет не более 260 тыс. рублей с каждого налогооблагаемого объекта.

Если участок куплен в ипотеку, возможно получение вычета за расходы, сопровождающие покупку, и по процентам жилищного кредита.

Заявителю необходимо предоставить дополнительный пакет документов:

  • договор, заключенный между гражданином и банковским учреждением;
  • справка из банка подтверждающих уплату процентов за необходимый период.

Под ИЖС без дома

Если земля была куплена под ИЖС без дома 2020 году, компенсация возможна исключительно при соблюдении некоторых условий:

Условия для получения следующие:

  • перед тем, как заявитель обратится в налоговый орган для предоставления права на НВ, необходимо, чтобы дом на участке был построен и имелось свидетельство о регистрации собственности.

Пример №1:

Никитин С.С. в 2018 году приобрел участок под индивидуальное жилое строительство по стоимости 2 млн. 550 тыс. рублей. В 2019, гражданин Никитин начал строительство дома, которое было окончено к концу года.

По окончанию стройки, он оформил объект в собственность. В 2020 заявитель обратился в ФНС для получения права на вычет, решение было положительное. Таким образом расчет будет складываться так: 2 млн. x 13% = 260 тыс.

рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=xw5MvAlAm4g

Важно знать, что отделочные работы, производимые на объекте, также могут быть подвержены вычету, их можно включить в итоговую декларацию. Дополнительно требуется предоставить чеки и квитанции, подтверждающие расходы.

Граждане также имеют право получить НВ при покупке участка под ЛПХ, но есть некоторые особенности и ограничения в законодательстве:

  • до того, как заявитель обратится в органы ФНС, требуется построить объект жилого назначения и оформить право собственности;
  • получить НВ за покупку участка под ЛПХ без дома к сожалению, не получится, ведь в существующей редакции закона данное условие не предусмотрено.

При этом получить компенсацию при покупке земли в СНТ также не удастся, если она используется для садоводческих целей. Для положительного решения требуется наличие зарегистрированного дома.

Источник: https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka

Возврат налога при покупке земельного участка без дома в 2020 году документы, НДФЛ

Налоговый вычет при покупке земельного участка 2020

Граждане, получающие “белую” зарплату, с которой уплачен подоходный налог по ставке 13%, имеют право на получение нескольких видов налоговых вычетов. То есть они могут компенсировать свои расходы, вернув ранее уплаченный НДФЛ. Предусмотрен, в частности, возврат налога при покупке земельного участка без дома. Давайте выясним, как получить такой налоговый вычет.

На каких условиях может быть оформлен возврат налога при покупке земельного участка без дома

Имущественный вычет оформляется и в том случае, если куплен земельный участок с домом, который впоследствии будет снесен.

На получение имущественного вычета при покупке земли могут рассчитывать следующие лица:

  • граждане России;
  • граждане других стран, претендующие на гражданство РФ, прожившие в течение года 183 дня внутри страны;
  • официально трудоустроенные граждане, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%.

Приобретение земельного участка является крупной покупкой, порой сравнимой с оплатой загородного коттеджа. Покупка земли связана с большими затратами, даже если предварительно был оформлен кредит. Некоторые налогоплательщики вправе облегчить это финансовое бремя, получив имущественный налоговый вычет. Условия его предоставления следующие:

  1. Заявитель должен являться налоговым резидентом России. Это надо понимать так, что гражданство роли не играет, но человек непременно должен уплачивать НДФЛ по ставке 13% с зарплаты и иных заработков, а также проживать на территории страны как минимум 183 дня в году.
  2. Налогооблагаемая база может быть уменьшена максимум на 2 миллиона рублей, то есть возврат НДФЛ производится в сумме не более 260 тысяч рублей. Если на покупку участка было затрачено меньше 2 миллионов, вычет тоже будет меньше, пропорционально расходам.
  3. Земельный участок должен принадлежать к категории земель для индивидуального жилищного строительства (ИЖС).
  4. Для получения вычета придется сначала получить разрешение на строительство в качестве подтверждения того факта, что земля куплена для строительства жилья.
  5. Налоговая компенсация будет предоставлена и по расходам на оплату процентов по кредиту, взятому для покупки участка.

В каких случаях возврат налога при покупке земельного участка без дома не будет оформлен

Бывают ситуации, предусмотренные законом, при которых получить имущественный вычет за покупку земельного участка невозможно. К таким случаям относятся:

  • участок земли был куплен на деньги работодателя, на средства региональной субсидии, на деньги, полученные в качестве компенсации за отсутствие участок для многодетной семьи и т.д.;
  • земля имеет категорию “личное подсобное хозяйство” или иное предназначение;
  • отсутствие свидетельства о праве собственности на дом, который уже был завершен после приобретения земли и стоит на купленном участке;
  • отсутствие документов, подтверждающих готовность покупателя к возведению на участке дома (проекта, схемы, смет и т.д.);
  • сделка купли-продажи земли между взаимозависимыми лицами.

Какие документы нужны, чтобы оформить возврат налога при покупке земельного участка без дома

Если к моменту оформления налогового вычета на участке уже был построен дом, достаточно предъявить налоговой инспекции документы на постройку.

Между моментом покупки участка и обращением в налоговую службу пройдет год, поскольку документы нужно подавать только в будущем налоговом периоде, а значит, у гражданина будет достаточно времени для подготовки всех необходимых бумаг, среди которых:

  1. Заявление на оформление имущественного вычета на основании оплаты стоимости земли под жилищное строительство.
  2. Личные документы покупателя, свидетельствующие о гражданстве РФ, об уплате НДФЛ и официальном трудоустройстве:
    • паспорт;
    • свидетельство о заключении брака (при наличии);
    • ксерокопия трудовой книжки;
    • справка 2-НДФЛ от работодателя о доходах за последний год;
    • ксерокопия свидетельства ИНН;
    • ксерокопия страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования (СНИЛС).
  3. Если земля покупалась по договору долевой собственности, потребуются документы всех участников.
  4. Декларация 3-НДФЛ с указанием сумм расходов (учитывается стоимость услуг строительной бригады, подведение инженерных систем, внутренние и внешние отделочные работы, строительные материалы, подготовка проекта).
  5. Ксерокопии документов об уплате налога при покупке участка.
  6. Договор купли-продажи земли.
  7. Свидетельство о праве собственности на приобретенный участок.
  8. Документы, свидетельствующие о планах на постройку дома на участке:
    • проект дома, план;
    • документы об оформлении кредита на строительство;
    • договор со строительной компанией.

Источник: https://rabotniky.com/vozvrat-naloga-pri-pokupke-zemli/

Даже если его купили давно

Налоговый вычет при покупке земельного участка 2020

При покупке или строительстве жилья можно получить имущественный вычет. Он уменьшает налоговую базу по НДФЛ, и появляется переплата по этому налогу. Ее можно вернуть себе на счет реальными деньгами.

Вычеты могут получать только резиденты РФ, которые платят налог на доходы по ставке 13%. У имущественного вычета есть лимит: НДФЛ можно вернуть только со стоимости, не превышающей 2 000 000 Р.

Еще такой вычет можно получить при покупке дома и земельного участка. Или при строительстве дома на участке. Лимит для этих объектов общий: те же 2 000 000 Р на дом и участок в совокупности. О таком виде вычета и пойдет речь в этом разборе.

Имущественный вычет со стоимости земельного участка можно получить только в том случае, если на нем построили жилой дом. Если есть только участок и за него уплачены деньги, это еще не дает права на вычет.

Дом на участке должен быть именно жилым. Но до 2019 года жилые дома можно было строить только на тех участках, что предназначались под индивидуальное жилищное строительство. Еще были участки с другим назначением: садовые, для садоводства, для ведения садоводства, дачные.

С 2019 года на садовых участках разрешили строить жилые дома. А объекты, которые назывались жилыми строениями, официально признали именно домами, что важно для вычета.

По документам участок может называться так: садовый земельный участок, участок для садоводства, дачный земельный участок, для ведения дачного хозяйства или дачного строительства. Теперь все участки с таким назначением автоматически считаются садовыми. Там можно строить садовые и жилые дома. Для вычета подойдут только жилые.

Исключение — для участков с назначением «садоводство». На таких можно что-то сажать, а дом построить нельзя.

Если купить садовый участок, его стоимость можно учесть в составе имущественного вычета после строительства дома и регистрации права собственности.

Это не помешает вычету. С 2019 года на садовом или дачном участке можно законно строить именно жилой дом. Следите, чтобы в документах он назывался именно так, а не садовым. К назначению участка вопросов не будет. Но право на вычет появится только после строительства и оформления дома.

Заберите уже свое от государства!Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы узнать, как это сделать

Минфин говорит, что в таком случае вычет использовать нельзя: его предоставляют, только если объекты приобретены в 2019 году и позже.

И все же можно попробовать использовать другую точку зрения: тем более, что уже были случаи, когда Минфин менял свою позицию, а его разъяснения не являются нормативными документами.

С 2019 года садовый или дачный участок автоматически считается пригодным для строительства жилых домов, а жилое строение на нем признается жилым домом. При этом даже необязательно менять документы.

Получается, что до 2019 года у собственника не было права на имущественный вычет из-за формальностей: вместо жилого дома на участке стояло жилое строение. Но в 2019 такое право появилось. Потому что из-за изменений в законах в собственности автоматически оказался участок с построенным на нем жилым домом.

Это право возникло начиная с 2019 года, когда жилые строения на садовых и дачных участках стали признаваться жилыми домами. Значит, вернуть налог тоже можно начиная с 2019 года — не раньше.

Есть другие письма, где указано, что право на вычет возникает в том налоговом периоде, когда совпали все условия для вычета, или в последующие — независимо от того, когда именно были понесены расходы. Эти разъяснения тоже касаются участков и домов.

Если возникнет спор с налоговой по поводу права на вычет в таких случаях, вот аргументы из статьи 54 федерального закона от 29.07.2017 № 217-ФЗ:
  1. Такие виды разрешенного использования земельных участков, как «садовый земельный участок», «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства» и «для дачного строительства», считаются равнозначными. Земельные участки, в отношении которых установлены такие виды разрешенного использования, являются «садовыми земельными участками».
  2. Расположенные на садовых земельных участках здания с назначением «жилое», «жилое строение» признаются жилыми домами. При этом замена ранее выданных документов или внесение изменений в такие документы не требуется, но может осуществляться по желанию правообладателей.

Но если налоговая придерется к дате приобретения, можно попробовать такой вариант: изменить назначение дома по документам. Получится, что право собственности на жилое строение возникло до 2019 года, а право собственности на жилой дом — после. Для налоговой важна дата регистрации права, а не дата оплаты.

В любом случае надо попробовать подать документы. Потерять при этом ничего нельзя, зато есть шанс получить деньги из бюджета.

Если в документах дом числится как садовый или нежилое строение, в 2019 году жилым он автоматически не стал. Поэтому права на вычет у собственника все еще нет. Но садовый дом можно признать жилым — это норма закона.

Возможно, в уже имеющемся доме понадобится организовать отопление или провести реконструкцию — и он станет жилым. Если коммуникации уже есть, их нужно зарегистрировать. Вот тогда и появится право на вычет и за участок, и за дом. Даже если расходы были за несколько лет до изменений в документах.

Обязательное условие для вычета за дом и участок — регистрация права собственности на жилье. Пока дом не зарегистрирован или числится как объект незавершенного строительства, права на вычет нет. Вернуть налог со стоимости участка тоже нельзя.

Еще можно получить вычет через работодателя. Для этого нужно взять в налоговой уведомление о праве на вычет. До конца года еще есть время все оформить. Уведомление сделают в течение месяца, а работодатель должен будет вернуть НДФЛ, удержанный с начала года. Налог за 2019 год получится вернуть только по декларации.

Варианты можно сочетать: за 2020 год вернуть через работодателя, за 2019 — в налоговой.

Проверьте свои документы и помогите разобраться близким. Вдруг у родителей, которые недавно вышли на пенсию, как раз есть садовый участок с жилым строением? Пусть вернут НДФЛ сразу за несколько лет, даже если сейчас его уже не платят.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/vychet-za-sadovyi-uchastok/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.