Почему выросла кадастровая стоимость земельного участка

Изменения кадастровой стоимости земельных участков

Почему выросла кадастровая стоимость земельного участка

Под кадастровой стоимостью понимают цену участка, которая устанавливается после проведения государственной оценки, определяющей отдельные показатели, на основании которых рассчитывают цену по конкретным категориям наделов.

Кроме значений стоимости, установленных на федеральном уровне, отдельные виды цены могут устанавливаться в результате рассмотрения частных случаев по спорам, инициируемых собственниками наделов.

Как часто меняется?

Показатели кадастровой стоимости имеют различные значения для отдельно взятых категорий земель, в основном отличающихся по своему назначению или полезному качеству.

Периодически цены определенных категорий наделов пересматриваются. Часто это связано с тем, что с течением времени изменяются основные показатели, которые оказывают существенное влияние на его стоимость.

В общем порядке процедура переоценки определяется Федеральными законами, а сами сроки устанавливаются Государственным Кадастром Недвижимости.

Существуют временные рамки, в пределах которых осуществляется процедура переоценки кадастровой стоимости.

Так, максимальный срок ограничивается 5 годами, а минимальный составляет 2 года – в данном случае основным фактором, на какой опираются при пересмотре цен, это регион, в котором зарегистрирован участок.

В некоторых случаях пересмотр кадастровой стоимости может инициироваться досрочно.

В частности, такими случаями могут быть:

  • Изменение площади участка земли в сторону уменьшения или увеличения;
  • Проведение межевания земель;
  • Изменение назначения участков. К примеру, переход из земли для выращивания сельскохозяйственных культур в наделы для индивидуального жилого строительства автоматически увеличивает цену;
  • Ввод в эксплуатацию объекта, построенного на определенном участке земли. Как правило, такие действия значительно увеличивают цену надела;
  • При значительном развитии инфраструктуры вокруг земельного участка, поскольку наличие в непосредственной близости к ним больниц, школ, детских садиков и прочих объектов значительно увеличивает его ценность;
  • Изменение показателей по текущим рыночным ценам.

Переоценка земли за прошлые годы

Массовая переоценка земель была произведена еще в 2014 году, причем результат ее был таков, что в некоторых регионах рассчитанный показатель значительно превышал рыночную стоимость наделов.

Такая ситуация привела к тому, что собственники многих участков, не согласных с таким фактом, посчитали рост необоснованным, и инициировали большое количество судебных разбирательств по оспариванию установленной на государственном уровне стоимости.

Не менее существенным изменением в кадастровой стоимости стали поправки к законам, введенные в действие в декабре 2016 года, когда относительно всех категорий земельных участков произошло значительное увеличение показателей.

Прогноз

Согласно принятому Федеральному закону ФЗ № 360 от 03.07.2016 с действующими на данный момент поправками на территории всех регионов рост кадастровой стоимости на некоторое время приостановлен – вплоть до 1 января 2020 года она не будет пересматриваться.

По окончанию данного периода цена на участки будет пересмотрена, но уже согласно ФЗ № 237 «О государственной кадастровой оценке» данным процессом под надзором Росреестра будут заниматься независимые учреждения бюджетной сферы.

Значение кадастровой стоимости оказывает существенное влияние на следующие моменты:

  • Расчет оплаты за аренду земель при определенных условиях;
  • Величину земельного налога, который определяется в процентном соотношении к кадастровой стоимости.

Наиболее значимым в данном случае является именно влияние на расчет налога, поскольку практически каждый собственник земельного участка за редким исключениями льготных групп несет обязательство совершения таких перечислений в бюджет страны.

Именно на основании кадастровой стоимости одного квадратного метра земли определяется общая цена участка путем умножения площади земли на единицу показателя.

Вычисление налога осуществляется также на основании процента, определенного для каждой отдельной категории земель, при этом средняя ставка находится на уровне 0,3% и может значительно колебаться как в большую, так и меньшую сторону.

Как изменить при нарушении прав

При значительном завышении цен каждый собственник земельного участка имеет возможность оспорить установленное значение.

Для оспаривания цены в первую очередь необходимо иметь основания для такого действия.

Стоит понимать, что определение кадастровой стоимости осуществляется на основании конкретных показателей – местонахождения, особенностей объектов недвижимости, назначению надела, изменений на рынке.

Если изменилась кадастровая стоимость земельного участка, а какие-либо из факторов не были приняты во внимание или же данные искажены, владелец земли имеет право на оспаривание.

Куда обращаться?

На данный момент поменять кадастровую стоимость в частном порядке можно двумя возможными способами.

  • Административный способ. При этом направляется заявление в Росреестр от непосредственного собственника земельного участка.
  • Судебный. Обращение в суд возможно только после того, как имел место досудебный порядок урегулирования вопроса и последовал отказ в таком действии от Росреестра.

При обращении как в административном так и в судебном порядке владелец участка должен иметь реальные основания на уменьшение кадастровой стоимости, которые можно подтвердить или имеющимися документами или проведением дополнительной экспертизы.

Какие документы нужны, чтобы чтобы пересмотреть значение?

При обращении о необходимости пересмотреть кадастровую стоимость перечень документации выглядит следующим образом:

  • Кадастровый паспорт участка земли;
  • Отчет о рыночной цене земельного надела;
  • Свидетельство о праве собственности на землю;
  • Отдельное заключение эксперта в том случае, если рыночная цена отличается от кадастровой.

Планируется ли повышение налога?

Вопрос повышения налогов на земельные участки и увеличения показателя кадастровой стоимости земли связан неразрывно и на данный момент беспокоит как обычных граждан, так и физических и юридических лиц, поскольку для многих из них величина ежегодного взноса в бюджет становится достаточно большим расходом.

За последние несколько лет наметилась тенденция к продаже участков, которые не приносят прибыли и становятся обременением для их владельцев, не имеющих достаточного дохода, для того, чтобы оплатить налог в полной мере.

Стоит отметить, что новый принцип вычисления налога на основании кадастровой стоимости стал применяться не так давно – еще до 2015 года он рассчитывался исходя из балансовой цены земли.

На данный момент осуществляется постепенный переход именно на расчет от кадастровой стоимости, в связи с чем размер налогов увеличивается и такая тенденция на ближайшее время сохранится.

В общем увеличение налогообложения осуществляется поэтапно – с 2015 до 2020 года рост ставки происходит постепенно (ежегодно на 20%) и, в связи с этим, и те суммы, которая положены к оплате за собственность, аналогичным образом становятся больше.

С одной стороны, как утверждают эксперты, повышение размеров поступления в бюджет страны является необходимой мерой, которая поможет изыскать средства на развитие инфраструктуры, финансирование модернизации различных объектов.

Однако, с другой стороны, каждый отдельный собственник земельного участка не всегда может выделить такую сумму средств.

Больше всего значительным увеличением расходов обеспокоены предприниматели, относящиеся к малому и среднему бизнесу, особенно те, которые заняты деятельностью в сфере сельского хозяйства – именно для таких категорий кадастровая стоимость за последнее время выросла больше всего.

Смотрите интересный видеоматериал, в котором юрист рассказывает о целесообразности и способах снижения кадастровой стоимости земельного участка.

Заключение

Итак, кадастровая стоимость участков определяется на основании показателей земли, которые могут меняться с течением времени. В соответствии с принятыми законами величина земельного налога находится в прямой зависимости от кадастровой стоимости и ежегодно будет увеличиваться.

При наличии оснований на пересмотр и уменьшение установленной цены на земельный участок ее собственник имеет право обжаловать ее в административном или судебном порядке.

Источник: https://stroim-domik.org/podgotovka/zemelnyj-uchastok/kadastr/stoimost/kak-izmenyaetsya

Почему в этом году увеличилась кадастровая стоимость земельного участка

Почему выросла кадастровая стоимость земельного участка

Практически каждый год собственники земельных участков сталкиваются с проблемой повышения кадастровой стоимости конкретных территорий. В основном это происходит по факту наличия оснований у местных администраций, которые могут по собственному усмотрению проводить дополнительные процедуры межевания или изменение действительной площади земель.

Каждый конкретный пользователь территориальных наделов может на вполне законных основаниях обратиться к представителям межведомственной комиссии с заявлением, содержащим в себе прошение о пересмотре кадастровой стоимости в общем установленном порядке.

Для понимания особенностей того, почему увеличилась кадастровая стоимость земельного участка, требуется в первую очередь ознакомиться с определением понятий, с влиянием показателей, с факторами увеличения, с последними законодательными изменениями, а также с возможными способами уменьшения цены.

Определение понятий

В 2020 году кадастровой стоимостью считается установленная органами государственной власти цена, в полной мере отражающая полезность конкретных территориальных наделов при постоянном использовании. Другими словами, данный показатель является публичным аналогом рыночной цены, на основании которой происходит определение налоговой ставки по кадастру, выкупной стоимости и прочих выплат.

Стоит отметить, что каждое земельное владение сразу после регистрации в едином государственном реестре получает индивидуальный кадастровый номер, на основании которого может быть проведена оценочная процедура.

Рассматриваемая стоимость выступает в качестве основополагающего критерия, определяющего экономическую эффективность использования наделов, а также все затраты, совершаемые для их стабильного содержания.

На что влияет показатель

В получении сведений о действующей кадастровой стоимости могут быть заинтересованы следующие категории лиц:

  • собственники участков;
  • арендаторы;
  • пользователи муниципальных наделов.

Стоит отметить, что от этого показателя прямо зависит размер налогового сбора на землю.

Помимо прочего, сведения о данной стоимости применяются для решения следующих задач:

  • установление минимального значения в рамках налогового сбора;
  • определение наименьшей стоимости выкупа из государственного или муниципального фонда;
  • расчет фактических выплат по аренде;
  • формирование наименьшего налога на организационную недвижимость;
  • реализация прочих целей – например, это актуально в тех ситуациях, когда непосредственный собственник имеет четкую заинтересованность в повышении кадастровой стоимости объекта, особенно для судебных разбирательств по факту определения прав на земельные участки.

Стоит отметить, что некоторые категории граждан могут рассчитывать на определенные льготы, которые значительно снижают стоимость по кадастру.

Образец справки о кадастровой стоимости земельного участка

Кто устанавливает

Кадастровая стоимость земли в каждом конкретном случае определяется территориальными органами власти, отвечающими за кадастр. На федеральном уровне этим занимается соответствующая палата.

Соответствующие организации осуществляют свою профессиональную деятельность в самостоятельном порядке, без учета уведомления тех лиц, которые имеют законное право на использование земли.

Используется способ массированной оценки.

Стоимость по кадастру с некоторой периодичностью изменяется в каждом федеративном субъекте – зачастую это происходит раз в пять лет. Такое мероприятие официально именуется кадастровой оценкой. Выполнение соответствующих работ полностью финансируется средствами региональных уровней бюджета.

Под оценку попадает следующее имущество:

  • территориальные наделы;
  • строения;
  • квартиры;
  • частные дома и так далее.

Результатом кадастровой оценки является разработка специального постановления, в которое в обязательном порядке включается информация о:

  • категориальной принадлежности земли;
  • удельных единицах стоимости на отдельный квадратные метр – такие параметры устанавливаются с учетом территориальной принадлежности участков;
  • средних значениях стоимости по кадастру в рамках отдельного муниципального образования;
  • о дате применения нового формата кадастровой оценки.

Стоит отметить, что до момента последующего официального изменения стоимости ее актуальное значение является действующим на законных основаниях, в результате чего оно может применяться для совершения самых разнообразных расчетов.

Почему увеличился размер кадастровой стоимости земельного участка

Обычно рынок остро реагирует на показатели спроса изменение цен в сторону увеличения. Например, одним из факторов может являться повышение количества объявлений о строительстве новых домов. Рыночная стоимость напрямую влияет на кадастровые показатели, в зависимости от которых, в свою очередь, происходит формирование сумм по налоговым сборам.

Кадастровой стоимостью является средняя цена, которая может быть предложена покупателем за конкретный территориальный надел. Повторная оценка показателей проводится один раз в 5 лет.

Конкретные федеративные субъекты самостоятельно принимают компетентное решение о проведении оценочной процедуры оценки кадастра, после чего представители территориального отделения Росреестра занимаются заполнением списков зарегистрированных земель.

После этого государственный реестр привлекает к процессу сторонние оценочные учреждения, имеющие соответствующий допуск. Сотрудники таких организаций определяют удельные показатели рассматриваемой стоимости.

Именно получаемые параметры и являются средними показателями стоимости за каждый квадратный метр. Кроме того, на итоговую сумму прямо влияет вид разрешенного использования территории, например, индивидуальное строительство.

По факту, операция по определению новой кадастровой стоимости проводится не муниципальными органами власти, а представительствами федерального контролирующего учреждения.

Каждое заинтересованное лицо моет без особых проблем ознакомиться с актуальной стоимостью собственного участка земли. Это можно сделать в режиме онлайн путем перехода на официальный сайт Росреестра и ввода там же кадастрового номера земли.

Изменения в законодательстве

Многих граждан РФ интересует актуальный вопрос о том, почему увеличилась кадастровая стоимость земельного участка.

Данная проблема в полной мере находит свое отражение в действующем земельном законодательстве.

Суммы арендной оплаты и налоговых сборов, собираемых по факту пользования землей, зависят от кадастровой стоимости, которая, в свою очередь, заметно выросла в последние годы.

Изменением данных показателей могут заниматься сами собственники территориальных наделов, а также муниципальные администрации. Плановая кадастровая оценочная процедура проводится представителями органов власти раз в пять лет. Например, если предыдущая оценка была проведена в 2013 году, то следующее изменение кадастровой стоимости будет проведено уже в 2020 году.

Стоит помнить о том, что что на местном уровне рассматриваемая оценка может проводится и несколько чаще.

Среди ключевых оснований для инициирования процедуры стоит выделить следующие:

  • изменение фактического метража земельного объекта по результатам объединения или разделения;
  • межевание;
  • изменение вида разрешенного пользования;
  • введение ранее незавершенного объекта в официальную эксплуатацию;
  • изменение инфраструктуры на конкретной местности – это может быть прокладывание новых транспортных развязок, открытие муниципальных учреждений и прочее.

Рыночные показатели стоимости земель изменяются на постоянной основе. Это прямо указывает на факт того, что любые связанные операции могут выступать в качестве объективного основания для инициации органами муниципальной власти повторной оценки. По результатам таких мероприятий в следующую налоговую квитанцию будет включена увеличившаяся сумма налогового сбора.

Что касается владельцев земель, то они могут проводить самостоятельную переоценку неограниченное количество раз. После изменения любых земельных параметров, поправки должны быть в обязательном порядке внесены в единый государственный реестр кадастрового обеспечения.

Возможно ли уменьшить

Изменение или уменьшение кадастровой стоимости может быть проведено на вполне законных основаниях.

Самым эффективным способом является обращение с исковым заявлением в компетентные судебные инстанции с просьбой об оспаривании последних оценочных итогов и об установлении новой кадастровой стоимости участка земли. На территории Российской Федерации подобные иски удовлетворяются с завидным постоянством.

Стоит отметить факт того, что существуют и прочие способы уменьшения рассматриваемых показателей. Однако, в подавляющем большинстве случаев они являются прикладными, что позволяет только дополнить основной метод защиты прав граждан, в качестве которого выступает обращение в суд.

Скачать образец иска об оспаривании кадастровой стоимости земельного участка

Например, на основании нормативов, четко прописанных в Федеральном Законе №135 от 29 июля 1998 года, который регламентирует оценочную деятельность в рамках кадастра на территории Российской Федерации, величина суммы кадастровой стоимости может быть обжалована при обращении в специальные межведомственные комиссии, основным направлением деятельности которых является как раз рассмотрение подобных споров.

Важно помнить о том, что аналогичные комиссии действуют далеко не во всех федеративных субъектах.

листая интернет, нашёл интересную статейку. думаю, многим она будет интересна:
«Рассматривая кадастровую карту, я случайно обнаружил, что стоимость моего участка сельхозназначения, площадью чуть более одного гектара, ранее составлявшая 5 603 рубля, теперь составляет 2 374 648, 25 рублей (более двух миллионов рублей)
.

Осведомившись о судьбе соседских участков, я обнаружил, что они также были подвергнуты переоценке. Сначала показалось, что это какая-то ошибка, однако звонок в кадастровую палату поставил всё на свои места: действительно, переоценка была произведена 1 декабря 2015 года.

Если не устраивает стоимость – обращайтесь с заявлением в кадастровую комиссию, в Краснодар

Кадастровая стоимость участков увеличилась в 423 раза

Казалось бы – нужно радоваться, ведь принадлежащее мне имущество вроде бы выросло в цене аж в 423 раза, однако дело в том, что данный участок я не рассматриваю как предмет для торга.

С другой стороны, как собственник участка, я обязан платить ежегодный налог в размере 0,3% от его кадастровой стоимости. Если раньше это была сумма 16,80 рублей, то теперь она выросла до 7 123,94 рублей.

Семь тысяч в год за участок, находящийся фактически посреди леса, в 3,5 км от населённого пункта, без дороги, электричества, водоснабжения, не перебор ли это?

Пересмотр кадастровой стоимости

Существует установленный порядок пересмотра кадастровой стоимости участка СХН. Для физических лиц есть выбор – обращаться в специальную комиссию или в суд.

Я не являюсь юристом, но, проведя краткое знакомство с порядком пересмотра, понял ситуацию следующим образом: можно либо доказывать, что при установлении кадастровой стоимости произошла ошибка, либо устанавливать для своего участка кадастровую стоимость в размере рыночной

Источник: http://kostner.ru/pochemu-v-etom-godu-uvelichilas-kadastrovaya-stoimost-zemelnogo-uchastka

Новая кадастровая оценка. Почему растет налог на недвижимость?

Почему выросла кадастровая стоимость земельного участка

В последний раз масштабная кадастровая оценка недвижимости проводилась в Ставропольском крае в 2015 году и наделала много шума из-за многократного подорожания.

Тогда кадастровая стоимость фермерских земель по краю выросла в среднем до 12%. Земля в Георгиевском районе резко подорожала, потому что оценщики отнесли муниципалитет к курортной территории.

От 3 до 5 раз выросла кадастровая стоимость для некоторых автозаправок. Оказалось, что в Ставрополе разница кадастровой стоимости недвижимости достигает 78 раз.

Выяснилось также, что переплаты из-за неверной кадастровой оценки не возвращаются даже после успешного обжалования в судах.

«Изменения в закон о кадастровой оценке [разработаны] в 2016 году, а вступили в силу с 1 января 2017 года. Они были связаны с поручением президента изменить методику. Уточняется порядок оценки, детализируется. Она во многом изменена и подлежит изменению. Сейчас выходит новый проект, который вносит новые уточнения», — рассказал Борисов.

Несмотря на попытки совершенствования системы оценки, новая кампания тоже не прошла без ошибок. Хотя министерство уверяет, что пока не сталкивалось с похожими перекосами, которые случались в 2015 году.

«Конкретики не было, но мы по всем разночтениям, перекосам готовы работать и в кратчайшие сроки устранять без привлечения населения. Ошибки могут быть результатом предыдущего тура, объективный рост — есть много факторов, которые могут повлиять на увеличение стоимости», — отметил первый замминистра имущественных отношений Ставропольского края Борис Борисов.

Тем не менее, примеры серьезных ошибок уже найдены. Уже нашлось целое производственное предприятие в селе Винсады вблизи Пятигорска, где земельный участок подорожал 136 раз после новой оценки.

Союз садоводческих объединений Ставрополя тоже сообщил о случаях многократного завышения стоимости земельных участков на территории садовых товариществ, где обычно нет ни нормальных сетей коммуникации, ни дорог.

Министерство склонно списывать большинство ошибок на неточности в базах данных, на которые опираются оценщики.

«Это массовый метод оценки. Используется методика, которая определена законодателем. Рыночным оценщиком использовались те же самые методы, но только их федеральные стандарты позволяют применять понижающие коэффициенты, потому что там используются конкретные технико-экономические показатели конкретного объекта. Данная методика сейчас требует уточнения и уточняется», — объяснил Борисов.

«По поводу технических ошибок. Что это такое? Это неполные сведения об объекте недвижимости в ЕГРН. Не секрет, что в ЕГРН содержатся неполные характеристики об объектах учета.

Это либо отсутствие года постройки, либо материалы стен, либо отсутствие такого параметра, как объем здания.

Такой параметр не предусмотрен в данных ЕГРН, но этот параметр существенно влияет на кадастровую стоимость объекта», — пояснил Борисов.

Однако сторонние наблюдатели считают, что природа ошибок куда более простая.

«Технические ошибки — это опечатка, арифметическая ошибка, описка, неполные или противоречивые сведения об объекте ЕГРН. А методологическая ошибка — это сегментация, несоответствие методическим рекомендациям», — пояснил зампред парламента Ставрополья Александр Кузьмин.

Основной вопрос, которым задавались многие участники заседания: почему кадастровая оценка меняется из года в год, если сама недвижимость зачастую остается в прежнем состоянии?

Ответ министерства такой: с каждым разом оценщики уточняют больше деталей о недвижимости, которая проходит проверку, и некоторые факторы (как материалы, коммуникации) могут увеличивать кадастровую стоимость.

Чтобы данные кадастровой оценки оставались актуальными, новый тур оценки необходимо проводить не реже одного раза в год.

Кадастровую оценку в минувшем году прошли около 2,8 миллиона объектов недвижимости. И мало кто пожаловался на результаты оценки. Всего 6,8 тысячи заявлений получило Минимущества края, это около 0,2% от всех проверенных объектов. Больше 60% жалоб от населения, остальное от юридических лиц.

Впечатляющая цифра, но только на первый взгляд, считают специалисты. Основная причина слабого потока жалоб — незаметность проведения оценки, многие владельцы еще не знают о результатах. Эти расчеты будут применять при начислении налога на имущество только через год, и многие узнают об изменениях только в 2021 году.

Прошлая кампания по кадастровой оценке тоже поначалу не вызывала особого сопротивления со стороны населения. Тогда после оценки примерно 3 миллионов объектов Минимущества в первые месяцы получило всего 470 жалоб от собственников. То есть доля замеченных ошибок всего около 0,01%.

Об обоснованности жалоб и тогда, и теперь министерство говорит одно и то же — примерно половина жалоб обоснованы.

«Пятьдесят на пятьдесят [жалоб] отработано. Большинство положительных решений по жалобам было связано с уточнением характеристик объектов от самих граждан — они присылали техническую документацию (сообщали, какой материал стен)», — пояснил Борисов.

С 2019 года оценкой занимаются не подрядные организации, а Ставкрайимущество. Министерство считает это существенным шагом в развитии процесса кадастровой оценки.

Оценщики, возможно, в скором времени будут еще больше замотивированы работать качественнее. Пока необходимые поправки только рассматривают в Госдуме РФ, отметил замминистра.

«Если в судебном порядке заявителем будет доказано, что он прав. То есть будет обжалован отказ бюджетного учреждения в установлении рыночной стоимости или в исправлении ошибки, и это будет неоднократно, то такой руководитель лишается рабочего места. То есть ответственность персональная на руководителе бюджетного учреждения», —

Он считает, что роль оценщиков будет возрастать вместе с уровнем их ответственности. И это должно повысить качество оценки.

«Примут ли закон в такой редакции, не знаю. Но серьезная ответственность возлагается на субъектовые бюджетные учреждения. Поэтому наша основная задача — не допустить до такого, а все возможности при наличии ошибок исправить их во внесудебном порядке и не допустить необоснованной уплаты повышенных налогов», — отметил Борисов.

Минимущества всерьез рассчитывает на технологические новинки.

На федеральном уровне, по словам Борисова, готовятся поправки, которые позволят оценщикам анализировать данные по поступающим ошибкам и мониторить похожие случаи еще до обращения граждан — то есть проверять спорные объекты вместе со всеми остальными, с похожими параметрами, и выполнять перерасчет одновременно для всей группы объектов. Это должно избавить владельцев недвижимости от необходимости самостоятельно обращаться за перерасчетом.

Нашли опечатку в тексте? Выделите её и нажмите ctrl+enter

Источник: https://newstracker.ru/article/general/26-01-2020/novaya-kadastrovaya-otsenka-pochemu-rastet-nalog-na-nedvizhimost

Почему увеличилась кадастровая стоимость земельного участка (выросла, основания) – в 2020-2017 году

Почему выросла кадастровая стоимость земельного участка

Практически каждый год собственники земельных участков сталкиваются с проблемой повышения кадастровой стоимости конкретных территорий. В основном это происходит по факту наличия оснований у местных администраций, которые могут по собственному усмотрению проводить дополнительные процедуры межевания или изменение действительной площади земель.

Для понимания особенностей того, почему увеличилась кадастровая стоимость земельного участка, требуется в первую очередь ознакомиться с определением понятий, с влиянием показателей, с факторами увеличения, с последними законодательными изменениями, а также с возможными способами уменьшения цены.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.